位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人，在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务，2018年 8 月具体经营业务如下：（1）该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定，本月取得含税金额 3000 万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额 1200 万元，取得分包商（采用一般计税方法）开具的增值税专用发票。（2）桥梁建造业务为甲供工程，该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额 4000 万元并开具了增值税普通发票。该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额 1500 万元，取得分包商开具的增值税普通发票。（3）从国外进口一台机器设备，国外买价折合人民币 80 万元，运抵我国入关前支付的运费折合人民币 4.2 万元、保险费折合人民币 3.8 万元；入关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费 1 万元、税额 0.1 万元。该进口设备既用于一般计税项目也用于简易计税项目，该企业未分开核算。（4）将购进的一批瓷砖用于新建的自建综合办公大楼在建工程。该批瓷砖为 2018 年 5 月购进，取得的增值税专用发票注明增值税税额为 40 万元，已计入 2018 年 5 月的进项税额进行抵扣。（5）发生外地出差住宿费支出价税合计 6.36 万元，取得增值税一般纳税人开具的增值税用发票。发生餐饮费支出价税合计 3 万元，取得增值税普通发票。（其他相关资料：假定关税税率为 10％，上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关稽核比对或已勾选确认抵扣。）要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。（1）计算业务（1）企业在乙省应预缴的增值税。（2）计算业务（1）的销项税额。（3）计算业务（2）企业在乙省应预缴的增值税。（4）分别计算业务（3）企业应缴纳的关税、增值税。（5）计算业务（4）企业进项税额转出金额。（6）计算业务（5）可抵扣的增值税进项税额。（7）计算企业当月增值税进项税额合计。（8）计算企业当月增值税应纳税额。（9）计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税。（10）计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人，在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务，2018年 8 月具体经营业务如下：
（1）该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定，本月取得含税金额 3000 万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额 1200 万元，取得分包商（采用一般计税方法）开具的增值税专用发票。
（2）桥梁建造业务为甲供工程，该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额 4000 万元并开具了增值税普通发票。该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额 1500 万元，取得分包商开具的增值税普通发票。
（3）从国外进口一台机器设备，国外买价折合人民币 80 万元，运抵我国入关前支付的运费折合人民币 4.2 万元、保险费折合人民币 3.8 万元；入关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费 1 万元、税额 0.1 万元。该进口设备既用于一般计税项目也用于简易计税项目，该企业未分开核算。
（4）将购进的一批瓷砖用于新建的自建综合办公大楼在建工程。该批瓷砖为 2018 年 5 月购进，取得的增值税专用发票注明增值税税额为 40 万元，已计入 2018 年 5 月的进项税额进行抵扣。
（5）发生外地出差住宿费支出价税合计 6.36 万元，取得增值税一般纳税人开具的增值税用发票。发生餐饮费支出价税合计 3 万元，取得增值税普通发票。（其他相关资料：假定关税税率为 10％，上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关稽核比对或已勾选确认抵扣。）
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算业务（1）企业在乙省应预缴的增值税。
（2）计算业务（1）的销项税额。
（3）计算业务（2）企业在乙省应预缴的增值税。
（4）分别计算业务（3）企业应缴纳的关税、增值税。
（5）计算业务（4）企业进项税额转出金额。
（6）计算业务（5）可抵扣的增值税进项税额。
（7）计算企业当月增值税进项税额合计。
（8）计算企业当月增值税应纳税额。
（9）计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税。
（10）计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
（1）该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定，本月取得含税金额 3000 万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额 1200 万元，取得分包商（采用一般计税方法）开具的增值税专用发票。
（2）桥梁建造业务为甲供工程，该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额 4000 万元并开具了增值税普通发票。该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额 1500 万元，取得分包商开具的增值税普通发票。
（3）从国外进口一台机器设备，国外买价折合人民币 80 万元，运抵我国入关前支付的运费折合人民币 4.2 万元、保险费折合人民币 3.8 万元；入关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费 1 万元、税额 0.1 万元。该进口设备既用于一般计税项目也用于简易计税项目，该企业未分开核算。
（4）将购进的一批瓷砖用于新建的自建综合办公大楼在建工程。该批瓷砖为 2018 年 5 月购进，取得的增值税专用发票注明增值税税额为 40 万元，已计入 2018 年 5 月的进项税额进行抵扣。
（5）发生外地出差住宿费支出价税合计 6.36 万元，取得增值税一般纳税人开具的增值税用发票。发生餐饮费支出价税合计 3 万元，取得增值税普通发票。（其他相关资料：假定关税税率为 10％，上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关稽核比对或已勾选确认抵扣。）
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算业务（1）企业在乙省应预缴的增值税。
（2）计算业务（1）的销项税额。
（3）计算业务（2）企业在乙省应预缴的增值税。
（4）分别计算业务（3）企业应缴纳的关税、增值税。
（5）计算业务（4）企业进项税额转出金额。
（6）计算业务（5）可抵扣的增值税进项税额。
（7）计算企业当月增值税进项税额合计。
（8）计算企业当月增值税应纳税额。
（9）计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税。
（10）计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
参考解析
解析：（1）业务（1）企业在乙省应预缴的增值税＝（3000－1200）÷（1＋10％）×2％＝32.73（万元）
（2）业务（1）的销项税额＝3000÷（1＋10％）×10％＝272.73（万元）
（3）业务（2）企业在乙省预缴的增值税＝（4000－1500）÷（1＋3％）×3％＝72.82（万元）
（4）应缴纳关税＝（80＋4.2＋3.8）×10％＝8.8（万元）
应缴纳增值税＝（80＋4.2＋3.8＋8.8）×16％＝15.49（万元）
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（5）业务（4）企业进项税额转出金额＝40×40％＝16（万元）
（6）购进的餐饮服务，不得抵扣进项税。
业务（5）可抵扣进项税额＝6.36÷（1＋6％）×6％＝0.36（万元）
（7）业务（1）可抵扣进项税额＝1200÷（1＋10％）×10％＝109.09（万元）
业务（3）可抵扣进项税＝15.49＋0.1＝15.59（万元）
业务（5）可抵扣的增值税进项税额＝6.36÷（1＋6％）×6％＝0.36（万元）
企业当月增值税进项税额合计＝109.09＋15.59＋0.36＝125.04（万元）
（8）业务（2）应纳增值税税额＝（4000－1500）÷（1＋3％）×3％＝72.82（万元）
业务（4）进项税额转出金额＝40×40％＝16（万元）
企业当月增值税应纳税额＝272.73－（125.04－16）＋72.82＝236.51（万元）
（9）企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税＝236.51－32.73－72.82＝130.96（万元）
（10）企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加＝130.96×（7％＋3％＋2％）＝15.72（万元）
（2）业务（1）的销项税额＝3000÷（1＋10％）×10％＝272.73（万元）
（3）业务（2）企业在乙省预缴的增值税＝（4000－1500）÷（1＋3％）×3％＝72.82（万元）
（4）应缴纳关税＝（80＋4.2＋3.8）×10％＝8.8（万元）
应缴纳增值税＝（80＋4.2＋3.8＋8.8）×16％＝15.49（万元）
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（5）业务（4）企业进项税额转出金额＝40×40％＝16（万元）
（6）购进的餐饮服务，不得抵扣进项税。
业务（5）可抵扣进项税额＝6.36÷（1＋6％）×6％＝0.36（万元）
（7）业务（1）可抵扣进项税额＝1200÷（1＋10％）×10％＝109.09（万元）
业务（3）可抵扣进项税＝15.49＋0.1＝15.59（万元）
业务（5）可抵扣的增值税进项税额＝6.36÷（1＋6％）×6％＝0.36（万元）
企业当月增值税进项税额合计＝109.09＋15.59＋0.36＝125.04（万元）
（8）业务（2）应纳增值税税额＝（4000－1500）÷（1＋3％）×3％＝72.82（万元）
业务（4）进项税额转出金额＝40×40％＝16（万元）
企业当月增值税应纳税额＝272.73－（125.04－16）＋72.82＝236.51（万元）
（9）企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税＝236.51－32.73－72.82＝130.96（万元）
（10）企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加＝130.96×（7％＋3％＋2％）＝15.72（万元）
相关考题：
某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区)，主要经营内销和出口业务，2007年4月实际缴纳增值税40万元，出口货物免抵税额4万元。另外，进口货物缴纳增值税17万元，缴纳消费税30万元。该企业2007年4月应纳城市维护建设税（ ）万元。A．2．80B．3．08C．2．52D．5．81
境内位于市区的某建筑公司2015年2月发生如下经营业务：承包一项位于县城的建筑工程，取得工程款共200万元；在境外提供建筑业劳务取得工程款300万元；将本*市的自建写字楼出租给某商业企业，预收租金100万元。已知该写字楼建筑成本为100万元，建筑业成本利润率为10%，则该建筑公司应纳城建税合计为（）万元。A.1.52B.0.89C.0.77D.0.65
位于市区的某内资生产企业为增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。2010年4月份实际缴纳增值税40万元，出口货物免抵税额 5万元。另外，进口货物缴纳增值税17万元、消费税30万元。该企业4月份应缴纳的城市维护建设税为( )。A.2.8 万元B.3.15万元C.4.6 万元D.6.09万元
某卷烟厂(位于市区)为增值税一般纳税人主要外购烟叶生产雪茄烟和烟丝，2009年8月发生下列业务：(1)从农民手中收购烟叶，收购凭证上注明收购价1000000元，支付运费12000元，装卸费11500元，并取得了符合规定的运费发票；(2)将上述购买烟叶中的(成本为300000元)一部分直接运往乙企业(位于县城，增值税一般纳税人)委托其加工烟丝，取得增值税专用发票，注明加工费122000元，乙企业代收代缴了消费税；(3)甲卷烟厂将收回的烟丝50％出售，取得不含税价款400000元；另外本月收购烟叶业务可抵扣的进项税( )元。A．172440B．173440C．174440D．175440
甲省某县的A、B两店为实行统一核算的企业，A企业的下列经营活动中，视同销售货物计算增值税销项税额的是（ ）。A．将货物交付给位于乙省的某商场代销B．销售乙市某商场的代销货物C．将货物投资于甲省的企业D．将货物移送8企业用于销售
某油田机构所在地为甲省，其油井分布在甲、乙两省。11月份位于甲省的油井开采原油35万吨，本月销售15万吨，位于乙省的油井开采原油5万吨，本月销售3万吨，该油田资源税单位税额为8元/吨。该油田当月在甲省应缴纳的资源税额为（ ）万元A．160B．400C．120D．144
某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年5月发生如下业务： 在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票注明金额400万元，税额36万元。另在B市C县提供建筑服务，取得含税收入222万元，其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元，税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。 根据上述资料，回答下列问题：（1）该企业在C县提供建筑服务应预缴增值税（ ）万元。A.0B.3.00C.3.07D.4.58
某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年5月发生如下业务： 在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票注明金额400万元，税额36万元。另在B市C县提供建筑服务，取得含税收入222万元，其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元，税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。 根据上述资料，回答下列问题：（2）该企业在A市申报时增值税的销项税额（ ）万元。A.36B.54.33C.55.98D.56.18
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，自营出口自产货物。2019年4月应纳增值税－320万元，出口货物“免抵退”税额380万元。2019年4月该企业应纳城市维护建设税（ ）万元。A.0B.4.20C.22.40D.26.95
某生产企业为增值税一般纳税人（位于市区），主要经营内销和出口业务，2018年8月实际缴纳增值税40万元，出口货物免抵税额4万元。另外，进口货物缴纳增值税16万元，缴纳消费税30万元。该企业2018年8月应纳城市维护建设税（ ）万元。A.2.80B.3.08C.2.52D.5.18
（2019年）某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年10月发生如下业务： 在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票注明金额400万元，税额36万元。另在B市C县提供建筑服务，取得含税收入222万元，其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元，税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。 根据上述资料，回答下列问题：该企业在C县提供建筑服务应预缴增值税是（ ）万元。A.0B.3.00C.3.07D.4.58
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人，在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务，2019年12月具体经营业务如下： （1）该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定，本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额1200万元，取得分包商（采用一般计税方法）开具的增值税专用发票。 要求：①计算上述业务企业在乙省应预缴的增值税。 ②计算上述业务企业的销项税额。（2）桥梁建造业务为甲供工程，该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额4000万元并开具了增值税普通发票。该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额1500万元，取得分包商开具的增值税普通发票。 要求：计算上述业务企业在乙省预缴的增值税。
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。2020年1月应缴纳增值税50万元，实际向税务机关缴纳增值税32万元，当期出口货物免抵税额8万元，取得增值税出口退税款6万元。该企业2020年1月应缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加合计（ ）万元。A.10.8 B.7.68 C.6.96 D.4.8
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人，在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务。2019年12月具体经营业务如下： 1.该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定，本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额1200万元，取得分包商（采用一般计税方法）开具的增值税专用发票。 2.桥梁建造业务为甲供工程，该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额4000万元并开具了增值税普通发票。该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额1500万元，取得分包商开具的增值税普通发票。 3.该企业其他符合抵扣规定的进项税额0.93万元。 要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。 （1）计算业务（1）企业在乙省应预缴的增值税。 （2）计算业务（1）的销项税额。 （3）计算业务（2）企业在乙省预缴的增值税。 （4）计算企业当月增值税进项税额合计。 （5）计算企业当月增值税应纳税额。 （6）计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税。
位于市区的甲企业2019年12月业务如下：（1）进口一批原材料，境外成交价格为100万元，到达我国境内输入地点起卸前的运费、保险费合计20万元，支付给境外自己采购代理人的佣金10万元，支付给其他中介机构的佣金10万元，缴纳了相关税费后，海关放行，并取得了海关增值税专用缴款书，运抵我国境内之后，运输到甲企业的不含增值税运费为5万元，取得了增值税专用发票。（2）甲企业与乙企业由于业务需要，交换了在市区内各自的写字楼，甲企业写字楼价值为80万元，乙企业写字楼价值为100万元，甲企业支付了差价20万元。（上述金额均不含增值税）（3）向农民收购烟叶一批，收购价款为200万元，按照收购价款的10%支付了价外补贴，该批烟叶甲企业加工成烟丝，以不含增值税价格400万元全部销售给丙烟草批发公司。已知：增值税税率为13%，关税税率为20%，契税税率为3%，烟丝消费税税率为30%，城建税税率为7%，教育费附加征收比率为3%。要求：根据上述资料，回答下列问题。根据业务（3），下列说法正确的是（ ）。A.甲企业为烟叶税的纳税人B.农民为烟叶税的纳税人C.该业务应纳的烟叶税为44万元D.该业务应纳的烟叶税为40万元
境内位于市区的某建筑公司2015年2月发生如下经营业务：承包一项位于县城的建筑工程，取得工程款共200万元；在境外提供建筑业劳务取得工程款300万元；将本*市的自建写字楼出租给某商业企业，预收租金100万元。已知该写字楼建筑成本为100万元，建筑业成本利润率为10%，则该建筑公司应纳城建税合计为（）万元。A、1.52B、0.89C、0.77D、0.65
某生产企业为增值税一般纳税人（位于市区），主要经营内销和出口业务，2007年4月实际缴纳增值税40万元，出口货物免抵税额4万元。另外，进口货物缴纳增值税17万元，缴纳消费税30万元。计算该企业2007年4月应纳城市维护建设税和教育费附加？
单选题位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，主要经营内销和出口业务。2014年9月应纳增值税-320万元，出口货物"免抵退"税额380万元；本月税务检查时发现，该企业2012年出租厂房的租金收入100万元未入账，被查补营业税，并处以滞纳金和罚款。2014年9月该企业应纳城市维护建设税（）万元。A0B4.55C22.40D26.95
问答题某生产企业为增值税一般纳税人（位于市区），主要经营内销和出口业务，2007年4月实际缴纳增值税40万元，出口货物免抵税额4万元。另外，进口货物缴纳增值税17万元，缴纳消费税30万元。计算该企业2007年4月应纳城市维护建设税和教育费附加？
单选题位于甲省的某油气田企业为增值税一般纳税人，2013年5月到乙省为一油气田企业提供生产性劳务，取得不含税销售收入150万元。下列说法正确的是()。A该油气田企业当月应在乙省缴纳增值税4.5万元B该油气田企业当月应在甲省缴纳增值税4.5万元C该油气田企业当月应在乙省缴纳增值税25.5万元D该油气田企业当月应在甲省缴纳增值税25.5万元
单选题某生产企业为增值税一般纳税人（位于市区），主要经营内销和出口业务，2018年6月实际向税务机关缴纳增值税40万元，出口货物免抵税额4万元。另外，进口货物缴纳增值税16万元，缴纳消费税30万元。该企业2018年6月应缴纳城市维护建设税（ ）万元。A2.80B3.08C2.52D5.81
单选题某生产企业为增值税一般纳税人（位于市区），主要经营内销和出口业务，2017年3月实际向税务机关缴纳增值税40万元，出口货物免抵税额4万元。另外，进口应税消费品缴纳增值税17万元，缴纳消费税30万元。该企业2017年3月应缴纳城市维护建设税（）万元。A2.80B3.08C2.52D5.81
单选题位于市区的某内资生产企业为增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。2017年4月份实际缴纳增值税40万元。出口货物免抵税额5万元。另外，进口货物缴纳增值税17万元、消费税30万元。该企业4月份应缴纳的城市维护建设税为()万元。A2.8B3.15C4.6D6.09
单选题甲省某独立矿山2013年11月发生的具体业务如下：位于乙省的分支机构在乙省开采矿产品A共计800吨，当月销售500吨；位于丙省的分支机构在丙省开采矿产品B共计1000吨，当月全部售出。上述分支机构均为非独立核算。已知甲省矿产品A适用的资源税税额为8元/吨，矿产品B适用的资源税税额为5元/吨；乙省矿产品A适用的资源税税额为10元/吨；丙省矿产品B适用的资源税税额为6元/吨。根据资源税相关规定，该独立矿山当月合计应缴纳资源税（）元。A9000B4000C6000D11000
单选题位于农村的甲企业受市区的乙企业委托加工桌椅，乙企业提供原材料，甲企业提供加工劳务并收取加工费，下列对乙企业城市维护建设税的税务处理中正确的是（ ）A由乙企业在市区按7%的税收率缴纳城市维护建设税B有乙企业按7%的税率自行选择纳税地点C由甲企业在市区按1%的税率代收代缴乙企业的城市维护建设税D由甲企业在市区按7%的税率代收及代缴乙企业的城市维护建设税
问答题位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人，在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务，2019年4月（建筑业增值税适用税率9%），具体经营业务如下：（1）该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定，本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额1200万元，取得分包商（采用一般计税方法）开具的增值税专用发票。（2）桥梁建造业务为甲供工程，该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额4000万元并开具了增值税普通发票。该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额1500万元，取得分包商开具的增值税普通发票。（3）从国外进口一台机器设备，国外买价折合人民币80万元，运抵我国入关前支付的运费折合人民币4.2万元、保险费折合人民币3.8万元；入关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1万元、税额0.09万元。该进口设备既用于一般计税项目也用于简易计税项目，该企业未分开核算。（4）将购进的一批瓷砖用于新建的自建综合办公大楼在建工程。该批瓷砖为2019年1月购进，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明增值税税额为40万元，已计入2019年1月的进项税额进行抵扣。（5）发生外地出差住宿费支出价税合计6.36万元，取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票。发生餐饮费支出价税合计3万元，取得增值税普通发票。（其它相关资料：假定关税税率为10%，上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。）要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。（1）计算业务（1）企业在乙省应预缴的增值税。（2）计算业务（1）的销项税额。（3）计算业务（2）企业在乙省预缴的增值税。（4）分别计算业务（3）企业进口设备应缴纳的关税、增值税。（5）计算业务（4）企业进项税额如何处理。（6）计算业务（5）可抵扣的增值税进项税额。（7）计算企业当月增值税进项税额合计。（8）计算企业当月增值税应纳税额。（9）计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税。（10）计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。