判断题内部控制机制薄弱,制度执行不力,有章不循,违规操作等问题仍然突出,严重影响了商业银行持续健康发展。()A对B错
判断题
内部控制机制薄弱,制度执行不力,有章不循,违规操作等问题仍然突出,严重影响了商业银行持续健康发展。()
A
对
B
错
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完善、健全的内部控制体系需要遵循的基本原则包括( )。A.董事会和高级管理层要明确责任,有力监督,并且在银行内部创造有影响力的内部控制文化B.商业银行要对经营中的各种风险有充分的认识和衡量,并进行持续监控C.商业银行要建立良好的控制结构和具体控制措施,特别是职责分离与审批制度D.商业银行的各级管理层之间和各部门之间应当建立完善的信息交流机制,特别是设计恰当并严格执行的向上级报告制度E.商业银行应该有健全的内部审计、内部监督和问题整改机制
内部监控是指托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部监控制度、稽核检查制度、内部控制制度的评审和反馈机制,设置专业人员和独立的监察稽核部门,对内部控制制度的执行情况进行持续的监督,保证内部控制制度的落实。 ( )
如果通过内部控制测试,发现该公司的内部控制制度极其薄弱,不准备信赖内部控制,在执行中直接运用实质性测试程序,但如果仍然没查出重大错报,此时注册会计师将不会承担重大过失责任。( )A.正确B.错误
托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部控制工作责任、稽核检查制度、内部控制制度的评审和反馈机制,设置专业人员和独立的监察稽核部门,对内部控制制度的执行情况进行持续的监督,保证内部控制落实。( )
技术风险是指证券公司在经纪业务经营中由于管理制度不健全、内部控制不严,或工作人员有章不循、违规操作等而导致客户账户管理差错或违规、侵害客户权益、造成客户资产损失、引发客户纠纷,而使证券公司受到监管处罚或因承担赔偿责任遭受财产损失或声誉损失的风险。()
为了改变国有商业银行中内部控制制度没有得到有效执行,形同虚设的情况,2002年9月7日,中国人民银行颁布实施了(),对我国商业银行内部控制做了进一步指导和探索。A、商业银行控制指引B、商业银行外部控制C、商业银行内部控制指引D、商业银行内部指引
下列不属于近年来保险业出现的突出风险问题的是()A、有些制度违背了金融规律,给不良资本控制公司提供了可乘之机B、有些制度存在漏洞,对业务结构失衡、个别产品粗放发展、少数公司无序举牌冲击实体经济等风险问题管控不严C、保险销售人员存在销售误导行为D、有些制度执行不力,对一些违法违规行为存在失之于宽在失之于软的现象
下列关于商业银行内部控制风险责任制的说法,正确的有()。A、内部审计部门应当对内部控制的有效性负责,并对内部控制失效造成的重大损失承担责任B、董事会、高级管理层应对未执行审计方案导致重大问题未能被发现,对审计发现隐瞒不报,对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为,承担相应的责任C、业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题,并对出现的风险和损失承担相应的责任D、高级管理层应当对违反内部控制的人员,依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分,并承担处理不力的责任
我国金融风险形成的外部因素有()。A、经济体制改革和经济结构调整的遗留问题B、内控制度不健全,存在管理漏洞C、制度执行不力,管理不严,处罚不力D、商业银行公司治理不规范,缺乏有效的监督管理机制
单选题我国金融风险形成的外部因素有()。A经济体制改革和经济结构调整的遗留问题B内控制度不健全,存在管理漏洞C制度执行不力,管理不严,处罚不力D商业银行公司治理不规范,缺乏有效的监督管理机制
多选题商业银行内部控制的风险责任制包括以下内容()A董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性负责,并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。B内部审计部门应当对未执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能被发现,对审计发现隐瞒不报或者未如实反映,审计结论与事实严重不符,对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为,承担相应的责任。C业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题,并对出现的风险和损失承担相应的责任。D高级管理层应当对违反内部控制的人员,依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分,并承担处理不力的责任。
单选题某基金公司在参与新股申购过程中,因同时参与网上网下申购导致违规。事后分析发现,业务流程对该业务环节规定了相关控制措施,但由于人员交接使新人职人员忽视了对该流程的控制。这反映的是内控机制哪方面的问题( )。A内部控制制度的建立B内部控制机构的设置C内部控制的监督D内部控制制度的执行
单选题根据《证券公司内部控制指引》,关于证券公司董事会、监事会、经理人员的内部控制职责,下列说法不正确的是( )。A董事会负责督促、检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况,对内部控制的有效性负最终责任B每年进行一次全面的内部控制检查评价工作,并形成相应的专门报告C监事会应对董事会、经理人员履行职责的情况进行监督,对证券公司财务情况和内部控制建设及执行情况实施必要的检查,督促董事会、经理人员及时纠正内部控制缺陷,并对督促检查不力等情况承担相应责任D证券公司经理人员负责建立健全责任明确、程序清晰的组织结构,组织实施各类风险的识别与评估,建立健全有效的内部控制机制和内部控制制度,及时纠正内部控制存在的缺陷和问题,并对内部控制不力及不及时纠正内部控制缺陷等承担相应责任