单选题下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》公开发行新股规定的是（ ）。[2015年9月真题]Ⅰ．公司近三年的净资产收益率分别为－0.8%、8%、10%，追溯调整后3年净资产收益率是2%、7.5%、11%，则发行人符合公开发行新股条件Ⅱ．公司公开增发股票，发行数量不得超过发行前股本总额的30%Ⅲ．增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价Ⅳ．某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可公开发行股票AⅠ、ⅡBⅢ、ⅣCⅠ、Ⅲ、ⅣDⅡ、Ⅲ、ⅣEⅠ、Ⅱ、Ⅲ
单选题
下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》公开发行新股规定的是（ ）。[2015年9月真题]Ⅰ．公司近三年的净资产收益率分别为－0.8%、8%、10%，追溯调整后3年净资产收益率是2%、7.5%、11%，则发行人符合公开发行新股条件Ⅱ．公司公开增发股票，发行数量不得超过发行前股本总额的30%Ⅲ．增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价Ⅳ．某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可公开发行股票
A
Ⅰ、Ⅱ
B
Ⅲ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
参考解析
解析：
Ⅰ项，《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订）第7条第1款第1项规定，上市公司的盈利能力具有可持续性，且最近三个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据。第13条第1项规定，向不特定对象公开募集股份（简称“增发”）的，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。如果报告期内发生了追溯调整事项（比如同一控制下合并），加权平均净资产收益率一般按调整前来计算。Ⅱ项，第12条第1款第1项规定，向原股东配售股份的，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。而增发没有此项要求。Ⅲ项，第13条第3项规定，向不特定对象公开募集股份，发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。Ⅳ项，《上市公司重大资产重组管理办法》（2020年修订）第51条第2款规定，上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于1个完整会计年度。
Ⅰ项，《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订）第7条第1款第1项规定，上市公司的盈利能力具有可持续性，且最近三个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据。第13条第1项规定，向不特定对象公开募集股份（简称“增发”）的，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。如果报告期内发生了追溯调整事项（比如同一控制下合并），加权平均净资产收益率一般按调整前来计算。Ⅱ项，第12条第1款第1项规定，向原股东配售股份的，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。而增发没有此项要求。Ⅲ项，第13条第3项规定，向不特定对象公开募集股份，发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。Ⅳ项，《上市公司重大资产重组管理办法》（2020年修订）第51条第2款规定，上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于1个完整会计年度。
相关考题：
单选题以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。 Ⅰ招股说明书摘要（申报稿） Ⅱ发行人的历次验资报告 Ⅲ发行人关于募集资金运用的总体安排说明 Ⅳ发行人控股股东、实际控制人对招股说明书出具的确认意见 Ⅴ发行人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件AⅠ、ⅡBⅡ、ⅢCⅢ、ⅣDⅣ、ⅤEⅢ、Ⅴ
单选题下列属于加快和简化审核类企业债券的有（ ）。[2014年6月真题]Ⅰ．主体或债券信用等级为AAA级Ⅱ．使用有效资产进行担保，且债项级别在AA＋及以上Ⅲ．由资信状况良好的担保公司提供无条件不可撤销保证担保Ⅳ．地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债券，且发行人资产负债率低于50%Ⅴ．资产负债率低于30%，信用安排较为完善且主体信用级别在AA＋及以上的无担保债券AⅠ、Ⅱ、ⅢBⅡ、Ⅳ、ⅤCⅠ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤDⅠ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤEⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
单选题上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。[2015年9月真题]Ⅰ．公司最近1期末的净资产额不少于人民币2亿元Ⅱ．本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60%Ⅲ．经资信评级机构评级，债券信用级别良好Ⅳ．公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息Ⅴ．本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%AⅠ、Ⅱ、ⅣBⅡ、Ⅲ、ⅤCⅢ、Ⅳ、ⅤDⅡ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤEⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
单选题发行公司债券，发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下（ ）事项作出决议。[2016年11月真题]Ⅰ．发行债券的数量Ⅱ．发行方式Ⅲ．债券期限Ⅳ．募集资金的用途Ⅴ．票面利率AⅠ、Ⅱ、ⅤBⅡ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤCⅠ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣDⅠ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤEⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
单选题根据《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》的规定，以下说法正确的有()。Ⅰ 保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告(明细版)，并对企业基本信用信息报告(明细版)所载明的信息进行核查，与招股说明书披露信息逐项对照，分析差异并说明原因，对于企业基本信用信息报告(简单版)可不用核查Ⅱ 保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告(简单版)和企业基本信用信息报告(明细版)，并对两份报告所载明的信息进行核查，与招股说明书披露信息逐项对照，分析差异并说明原因Ⅲ 如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应将取得的企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析，并解释差异产生的原因Ⅳ 如企业基本信用信息报告中未涉及招股说明书披露事项的，保荐机构不需要分析说明Ⅴ 如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应对查询结果和信息披露之间的差异是否构成虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏发表明确的核查意见AⅠ、ⅣBⅡ、Ⅲ、ⅤCⅠ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤDⅡ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤEⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
单选题根据《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则》，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（ ）。Ⅰ．控股股东司法冻结的非限售深圳A股市值计入新股市值计算Ⅱ．同一投资者使用多个证券账户参与同一只新股申购的，第一笔有市值的证券账户的申购为有效申购Ⅲ．新股申购一经深交所交易系统确认，不得撤销Ⅳ．对同一只新股发行，参与网下发行报价或申购的投资者再参与网上新股申购，则该投资者全部认购无效，由此产生的后果由投资者自行承担AⅠ、ⅡBⅡ、ⅢCⅡ、Ⅲ、ⅣDⅠ、Ⅱ、ⅢEⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
单选题根据《上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则》，在上交所公开发行可交换公司债券，下列说法正确的有（ ）。Ⅰ．自可交换债券发行结束之日起6个月后，债券持有人可按照募集说明书约定选择是否换为预备用于交换的股票Ⅱ．可交换债券进入换股期后，当日买入的可交换债券，投资者当日可申报换股Ⅲ．发行人在可交换债券换股期结束的20个交易日前，应当至少进行3次提示性公告，提醒投资者可交换债券停止换股相关事项Ⅳ．换得的股票可在换股当日进行转让交易Ⅴ．发行人应当在可交换债券约定的付息日前3～5个交易日内披露付息相关事项，在可交换债券期满后3个交易日内披露本息兑付相关事项AⅡ、ⅤBⅡ、ⅢCⅠ、Ⅱ、ⅤDⅢ、Ⅳ、ⅤEⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
单选题下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有()。Ⅰ 收购公司股权需要重组委进行审核Ⅱ 重组委会议表决结果当场公布，次日对外公告Ⅲ 接收申报材料，中介机构可以与审核人员沟通Ⅳ 上市公司重大资产重组预案的披露纳入沪深证券交易所信息披露直通车范围Ⅴ 涉及重大无先例事项的，上市公司或中介机构可与交易所沟通，沟通应在停牌后进行AⅠ、ⅡBⅡ、ⅣCⅢ、ⅤDⅣ、ⅤEⅢ、Ⅳ
单选题下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有()。Ⅰ 超额配售选择权只适用于首次公开发行股票Ⅱ 发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请董事会批准Ⅲ 拟实施超额配售选择权的主承销商，应当向证监会提供充分的依据，说明公司已经建立完善的内部控制机制Ⅳ 发行人应当披露因行使超额配售选择权而可能增发股票所募集资金的用途，并提请董事会批准Ⅴ 在超额配售选择权行使期内，由主承销商指定的授权代表负责行使超额配售选择权及股票的配售AⅠ、ⅢBⅡ、ⅣCⅢ、ⅤDⅣ、ⅤEⅢ、Ⅳ、Ⅴ
单选题甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。 Ⅰ2012年6月30日的资产负债表和2011年12月3113的资产负债表 Ⅱ2012年6月30日的资产负债表和2011年6月30日的资产负债表 Ⅲ2012年1～6月的利润表和2011年1～6月份的利润表 Ⅳ2012年4～6月的利润表和2011年4～6月份的利润表 Ⅴ2012年1～6月的现金流量表和2011年1～6月份的现金流量表 Ⅵ2012年4～6月的现金流量表和2011年4～6月份的现金流量表AⅠ、Ⅲ、ⅤBⅡ、Ⅳ、ⅥCⅡ、Ⅲ、ⅤDⅠ、Ⅳ、Ⅵ
单选题上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。 Ⅰ可转换公司债券实际发行额不少于人民币5亿元 Ⅱ申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件 Ⅲ可转换公司债券的期限为1年以上 Ⅳ可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元AⅠ、Ⅱ、ⅢBⅠ、Ⅱ、ⅣCⅡ、Ⅲ、ⅣDⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
单选题以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（ ）。[2013年11月真题]Ⅰ．发行人的董事、监事、高级管理人员Ⅱ．发行人控股的公司及其董、监、高Ⅲ．公司的实际控制人及其董、监、高Ⅳ．持有公司5%以上股份的股东AⅠ、ⅡBⅡ、ⅢCⅡ、Ⅲ、ⅣDⅠ、Ⅲ、ⅣEⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
单选题下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的有（）。Ⅰ上市公司申请可转换公司债券上市，应当按照有关规定编制上市公告书和股份变动报告书Ⅱ发行可转换公司债券的上市公司出现可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10％的情形，或出现可转换公司债券数量少于3000万元的情形，应当及时向交易所报告并披露Ⅲ投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到发行总量的20％时，或持有上市公司已发行的可转换公司债券20％及以上的投资者，其所持上市公司已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少5％时，应按交易所的规定及时履行报告和公告义务Ⅳ经股东大会批准变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人一次回售的权利，有关回售公告至少发布3次Ⅴ上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易日前应当至少发布3次提示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的10个交易日停止交易的事项AⅠBⅡ、Ⅲ、ⅣCⅡ、Ⅳ、ⅤDⅠ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤEⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
单选题关于上市公司要约收购，下列说法正确的是()。A要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30％
单选题甲公司2013年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（ ）。[2014年6月真题]A12亿元B13亿元C14亿元D16亿元
单选题2014年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。 Ⅰ4月30日，收到先征后返的增值税600万元，甲公司计入当期损益 Ⅱ6月30日，甲公司以3000万元的价格取得一栋已经达到使用状态的厂房，该厂房预计使用年限为30年，当地政府为鼓励甲公司在当地投资，于同日拨付甲公司600万元作为甲公司取得该厂房的补偿，甲公司将600万元计入当期损益 Ⅲ8月30日，甲公司收到政府拨付的300万元，用于正在建造的新型设备，至12月31日，该设备仍在建造过程中，甲公司将300万元冲减设备的建造成本 Ⅳ2012年1月启动高铁数字控制开发项目，为期3年，已投入金额60万元，需新增投资120万元（其中固定资产80万元，人员工资40万元），计划自筹60万元，申请补贴60万元。2013年1月1日，主管机关与甲公司签订财政补助协议，当日拨付30万元。2014年项目验收合格后，又收到补贴30万元。甲公司将该项60万元补助作为与收益相关的政府补助 Ⅴ2014年3月1日收到政府部门拨付的购买环保设备补助2160万元财政拨款（同日到账）。4月1日，甲公司购买环保设备并投入使用，实际成本为3600万元，使用寿命5年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。甲公司2014年因政府补助确认的营业外收入288万元AⅠ、Ⅱ、ⅢBⅡ、Ⅲ、ⅣCⅠ、Ⅳ、ⅤDⅡ、Ⅲ、ⅤEⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
单选题下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是()。A外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40％、45％、15％，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60％股权，属于审查范围C外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15％、19％、18％E外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51％股权，拟发出收购要约，属于审查范围
单选题根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于内核会议的说法错误的是（ ）。A至少有1名合规管理人员参与投票表决B参加内核会议的委员人数不得少于7人C来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2D内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认E同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经2/3以上的参会内核委员表决通过
单选题关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。[2012年真题]A以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格
单选题甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年8月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是()。A甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议
单选题深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。[2018年5月真题]A关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票
单选题2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。 Ⅰ甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元 Ⅱ甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元 Ⅲ甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元 Ⅳ甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元 Ⅴ甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为100亿元 Ⅵ2008年12月31日甲上市公司应确认利息费用8．82亿元 Ⅶ2008年12月31日甲上市公司应确认利息费用5．88亿元AⅠ、Ⅲ、ⅥBⅡ、Ⅳ、ⅦCⅠ、Ⅴ、ⅥDⅡ、Ⅲ、ⅥEⅠ、Ⅲ
单选题某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA＋，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（ ）。[2016年10月真题]Ⅰ．投资者范围将调整且仅限合格投资者Ⅱ．投资者范围保持不变Ⅲ．无法采用竞价交易Ⅳ．可进行新质押式回购Ⅴ．将面临交易所债券风险提示AⅠBⅡ、ⅣCⅡ、Ⅲ、ⅤDⅠ、Ⅳ、ⅤEⅡ、Ⅲ、Ⅳ
单选题下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的有（ ）。Ⅰ．上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易日前应当至少发布3次提示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的10个交易日停止交易的事项Ⅱ．发行可转换公司债券的上市公司出现可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10%的情形，或出现可转换公司债券数量少于3000万元的情形，应当及时向交易所报告并披露Ⅲ．投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到发行总量的20%时，或持有上市公司已发行的可转换公司债券20%及以上的投资者，其所持上市公司已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少5%时，应按交易所的规定及时履行报告和公告义务Ⅳ．经股东大会批准变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人一次回售的权利，有关回售公告至少发布3次AⅠBⅡ、Ⅲ、ⅣCⅠ、Ⅱ、ⅣDⅠ、Ⅲ、ⅣEⅡ、Ⅳ
单选题下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（）。 Ⅰ可以协议转让、上市公司定向发行新股方式取得上市公司股份 Ⅱ定向增发取得的上市公司股份3年内不得转让 Ⅲ协议转让取得的上市公司股份3年内不得转让 Ⅳ首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的10％ Ⅴ对国有控股上市公司战略投资的，不得分期AⅠ、ⅢBⅡ、ⅤCⅠ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣDⅠ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤEⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ