单选题以下不在基金财务报表附注中披露的内容是( )。A主要会计政策B基金资产负债表日后非调整事项的说明C投资组合重大变动D关联方关系及其交易
单选题
以下不在基金财务报表附注中披露的内容是( )。
A
主要会计政策
B
基金资产负债表日后非调整事项的说明
C
投资组合重大变动
D
关联方关系及其交易
参考解析
解析:
基金财务报表附注的披露内容主要包括:基金的基本情况,会计报表的编制基础,遵循会计准则及其他有关规定的声明,主要会计政策和会计估计,会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明,税项,或有和承诺事项,资产负债表日后非调整事项的说明,关联方关系及其交易,重要报表重要项目的说明,利润分配情况,期末基金持有的流通受限证券,金融工具风险及管理等。
基金财务报表附注的披露内容主要包括:基金的基本情况,会计报表的编制基础,遵循会计准则及其他有关规定的声明,主要会计政策和会计估计,会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明,税项,或有和承诺事项,资产负债表日后非调整事项的说明,关联方关系及其交易,重要报表重要项目的说明,利润分配情况,期末基金持有的流通受限证券,金融工具风险及管理等。
相关考题:
单选题基金管理人的合规性风险,正确的是( )。Ⅰ.具体风险事件中,可表现为操作风险,声誉风险或道德风险Ⅱ.合规风险包括投资合规性风险、操作合规性风险、反洗钱合规性风险等Ⅲ.不公平对待不同投资组合属于合规性风险Ⅳ.对有关客户的身份证明材料保存属于反洗钱合规性风险管理的主要举措之一AⅣBⅠ、ⅣCⅢ、ⅣDⅡ、Ⅲ
单选题关于证券投资基金的产生与发展,下列认识正确的是()。A证券投资基金是通过私募形式发售基金份额募集资金B证券投资基金由基金份额持有人管理和运用资金,并获取利益C证券投资基金是在18世纪末、19世纪初产业革命的推动下出现的D由于风险较大,证券投资基金刚开始没有获得政府的支持
单选题以下对于基金销售人员基本行为规范的表述,错误的是()。A基金销售人员应当自觉避免其个人及其所在机构的利益与投资者的利益冲突,当无法避免时,应当确保所在机构的利益优先B基金销售人员应根据投资者的目标和风险承受能力推荐基金品种,并客观介绍基金的风险收益特征,明确提示投资者注意投资基金的风险C基金销售人员应当积极为投资者提供售后服务,回访投资者,解答投资者的疑问D基金销售人员分发或公布的基金宣传推介材料应为基金管理公司或基金代销机构统一制作的材料
单选题中国证券投资基金业协会会员分为( )四类。[2015年12月真题]A企业会员、联席会员、观察会员、特别会员B普通会员、联席会员、观察会员、企业会员C普通会员、联席会员、观察会员、特别会员D普通会员、企业会员、观察会员、特别会员
单选题关于ETF,以下表述错误的是( )。[2016年9月真题]AETF申购交易是银行根据份额参考净值确认份额BETF基金合同生效后,基金管理人可向证券交易所申请上市CETF基金场内交易涨跌幅比例为10%D基金管理人在每一交易日开市前需向证券交易所提供当日的申购、赎回清单
单选题( )是指主要投资于未上市创业企业普通股或者依法可转换为普通股的优先股、可转换债券等权益的股权投资基金。A创业投资基金B天使基金C信托投资基金D股票基金