单选题根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》规定，下列说法错误的是()。A《证券公司投资银行类业务内部控制指引》是依据《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《非上市公众公司监督管理办法》和《公司债券发行与交易管理办法》等规定制定的B质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C证券公司开展投资银行类业务，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施
单选题
根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》规定，下列说法错误的是()。
A
《证券公司投资银行类业务内部控制指引》是依据《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《非上市公众公司监督管理办法》和《公司债券发行与交易管理办法》等规定制定的
B
质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题
C
证券公司开展投资银行类业务，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行
D
证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效
E
本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施
参考解析
解析：
A项正确，根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第一条规定，为指导证券公司建立健全投资银行类业务内部控制，完善自我约束机制，提高风险防范能力，依据《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《非上市公众公司监督管理办法》和《公司债券发行与交易管理办法》等规定，制定本指引。B项错误，第七条第二项规定，质量控制为内部控制的第二道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题。C项正确，第三条规定，证券公司开展投资银行类业务，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行。D项正确，第五条规定，证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。 E项正确，第二条规定，本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。本指引所称证券公司投资银行类业务是指：（一）承销与保荐；（二）上市公司并购重组财务顾问；（三）公司债券受托管理；（四）非上市公众公司推荐；（五）资产证券化等其他具有投资银行特性的业务。
相关考题：
单选题以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有()。Ⅰ 拟在下半年发行公司债券Ⅱ 拟在下半年公开增发股票Ⅲ 拟在下半年资本公积转增股本Ⅳ 拟在下半年分配股票股利AⅡ、ⅢBⅠ、ⅡCⅢ、ⅣDⅠ、ⅣEⅡ、Ⅳ
单选题上市公司下列事项中，需要股东大会以特别决议通过的有()。Ⅰ 股权激励计划Ⅱ 发行公司债券Ⅲ 选举和更换董事、监事Ⅳ 审议利润分配方案、弥补亏损方案Ⅴ 变更募集资金用途AIBⅡ、ⅢCⅠ、Ⅳ、ⅤDⅠ、Ⅱ、ⅤEⅡ、Ⅳ、Ⅴ
单选题上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）。 Ⅰ2013年的营业收入为1500万元 Ⅱ2013年被出具无法表示意见的审计报告 Ⅲ2013年末的净资产为负值 Ⅳ2012年度、2013年度净利润追溯重述后连续为负值AⅢ、ⅣBⅠ、ⅢCⅠ、Ⅱ、ⅣDⅡ、Ⅲ、Ⅳ
多选题以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换债券障碍的有（）A最近3个会计年度加权平均净资产收益率扣非前为6.05%，扣非后为5.48%B公司现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查C公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责D上市公司最近一期末经审计的净资产为16亿，发行可转换公司债券未提供担保
单选题各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励（）投资地方政府专项债券。 Ⅰ社会保险基金 Ⅱ住房公积金 Ⅲ企业年金 Ⅳ职业年金 Ⅴ保险公司AⅠ、Ⅱ、ⅢBⅠ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣCⅡ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤDⅠ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤEⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
单选题众多市盈率回归模型的一个共同特点是：它们能解释在某一时刻的股价的表现，却很少能成功地解释较长时间内市场的复杂变化。导致这种缺陷的原因有()。 Ⅰ 市场兴趣的变化Ⅱ 数据的值的变化Ⅲ 回归方法的缺陷Ⅳ 模型没有捕捉到的其他重要因素Ⅴ 回归方法使用不当AⅠ、Ⅱ、ⅢBⅠ、Ⅱ、ⅣCⅠ、Ⅱ、ⅤDⅠ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣEⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
单选题上市公司的下列事项中，须股东大会以特别决议通过的是()。Ⅰ 公司在1年内的担保金额超过公司最近1期经审计总资产的30％Ⅱ 公司的对外担保总额达到或超过最近1期经审计总资产的30％以后提供的任何担保 Ⅲ 上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过上市公司最近1期经审计净资产50％以后提供的任何担保Ⅳ 公司及其控股子公司连续12个月内担保金额，超过公司最近1期经审计净资产的50％Ⅴ 公司为公司股东或者实际控制人提供担保AⅠ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤBⅡ、Ⅲ、ⅤCⅠ、ⅣDⅢ、ⅣEI
单选题关于上市公司“五独立”的要求，下列描述不正确的是()。A上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位经批准可担任除董事以外的其他职务B控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作C控股股东以非货币性资产出资的，应办理产权变更手续，明确界定该资产的范围D上市公司应按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计管理制度，独立核算
单选题以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A上市公司收购，从收购完成之日12个月B上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导
单选题根据相关规定，上市公司监事会可以行使的职权有（）。 Ⅰ对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见 Ⅱ检查公司财务 Ⅲ对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对董事、高级管理人员提出罢免的建议 Ⅳ提议召开临时股东大会 Ⅴ向股东大会提出提案AⅡ、ⅣBⅠ、Ⅲ、ⅤCⅡ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤDⅠ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤEⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
单选题根据《资产证券化监管问答（三）》，对于基础设施收费等未来经营收入类资产证券化产品，可以作为现金流来源的有（ ）。[2019年6月真题]Ⅰ．基于政府和社会资本合作（PPP）项目所形成的债权Ⅱ．物业服务费Ⅲ．基于从事具备特许经营或排他性质的垃圾处理项目所形成的债权Ⅳ．电影票款Ⅴ．具有垄断性和排他性的入园凭证AⅠ、ⅢBⅠ、Ⅲ、ⅤCⅡ、Ⅲ、ⅣDⅠ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤEⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
单选题上市公司董事会会议应严格按照规定的程序进行，董事会应按规定的时间事先通知所有董事，并提供足够的资料。当有()以上董事或()名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名提出缓开董事会或缓议董事会提出的部分事项。A2/3 ; 2B2/3 ; 4C1/4 ; 2D1/4 ; 4
单选题以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的是（）。 Ⅰ近36个月累积受到深圳交易所3次公开谴责 Ⅱ最近2年连续亏损 Ⅲ最近1个会计年度的财务会计报告显示当年年末经审计净资产为负，最近1个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告 Ⅳ未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌2个月 Ⅴ公司股票连续20个交易日每日收盘价均低于每股面值AⅠ、ⅡBⅠ、ⅤCⅢ、ⅤDⅠ、Ⅲ、ⅤEⅢ、Ⅳ、Ⅴ
单选题下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（ ）。A独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权
单选题上市公司发行新股，股东大会应当对下列（ ）事项作出决议。Ⅰ．募集资金用途Ⅱ．新股发行对象Ⅲ．决议的有效期Ⅳ．向原有股东发行新股的种类及数额Ⅴ．新股价格区间Ⅵ．新股发行的方案AⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥBⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥCⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤDⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥEⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
单选题关于上市公司并购重组审核委员会审核并购重组事项，下列说法正确的有（）。 Ⅰ上市公司通过现金方式收购标的资产，购买的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到100％以上，需要经过并购重组委审核 Ⅱ上市公司实施合并、分立的，需要经过并购重组委审核 Ⅲ每次参加并购重组委会议的并购重组委委员为5名，并购重组委员表决投票时同意票数达到3票为通过，同意票数未达到3票为未通过 Ⅳ分成召集人组和专业组，其中专业组分为法律组、会计组、机构投资人组和金额组AⅠ、ⅡBⅡ、ⅢCⅢ、ⅣDⅠ、Ⅲ、ⅣEⅡ、Ⅲ、Ⅳ
单选题以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（ ）。[2014年6月真题]Ⅰ．出售股权，交易标的最近1个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的8%，该项交易无须披露Ⅱ．债务重组，交易产生利润为2500万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的55%，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议Ⅲ．签订委托经营合同，交易的成交金额为25000万元，占上市公司最近1期经审计净资产的60%，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议Ⅳ．收购资产，交易标的在最近1个会计年度的营业收入为900万元，占上市公司最近1个会计年度营业收入的12%以上，该项交易应当及时披露AⅡBⅠ、ⅢCⅡ、ⅣDⅡ、Ⅲ、ⅣEⅠ、Ⅱ、Ⅲ
单选题甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（ ）事项予以披露。Ⅰ．甲公司股东情况Ⅱ．变更事由Ⅲ．新项目的基本情况、市场前景和风险提示Ⅳ．新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明Ⅴ．有关变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明AⅠ、ⅢBⅡ、Ⅲ、ⅣCⅠ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤDⅡ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤEⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
单选题根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行）》，下列说法正确的是（ ）。[2018年5月真题]A连续2个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试
单选题个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。 Ⅰ负有数额较大到期未清偿的债务 Ⅱ受到税务局的行政处罚 Ⅲ受到中国证监会的行政处罚 Ⅳ证券业执业证书被注销 Ⅴ未定期参加保荐代表人年度业务培训AⅠ、Ⅱ、ⅢBⅡ、Ⅲ、ⅣCⅠ、Ⅲ、ⅤDⅢ、Ⅳ、ⅤEⅡ、Ⅲ、Ⅴ
单选题公司在创业板首次公开发行的申请文件需包括以下()。Ⅰ 发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见Ⅱ 保荐人应当对发行人的成长性出具专项意见，并作为发行保荐书的附件Ⅲ 最近1年原始财务报表Ⅳ 发行人控股股东最近1年及1期的原始财务报表AⅠ、Ⅱ、ⅢBⅠ、Ⅱ、ⅣCⅡ、Ⅲ、ⅣDⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
单选题某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100%股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86%，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司公开发行证券募集说明书》，募集说明书中的披露内容至少包括（ ）。[2016年11月真题]Ⅰ．假设2013年已完成购买并据此编制的2013年～2015年备考合并利润表Ⅱ．假设2013年已完成购买并据此编制的2015年备考合并资产负债表Ⅲ．假设2013年已完成购买并据此编制的2013年～2015年备考合并现金流量表Ⅳ．假设2016年12月1日完成购买并据此编制的盈利预测报告Ⅴ．假设2016年1月1日完成购买并据此编制的盈利预测报告AⅠ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣBⅡ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤCⅠ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤDⅠ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤEⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
单选题某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A0.2B0.25C0.8D0.22