问答题某化工厂财务人员王红，于2014年9月25日外地出差返回时，遇到地震造成腿骨骨折住院，未能办理交接手续，导致该化工厂当月有增值税专用发票15张没有按期抵扣。 问题： （1）简述化工厂逾期增值税扣税凭证继续抵扣的依据。 （2）化工厂申请办理逾期抵扣时，应报送哪些资料？
问答题
某化工厂财务人员王红，于2014年9月25日外地出差返回时，遇到地震造成腿骨骨折住院，未能办理交接手续，导致该化工厂当月有增值税专用发票15张没有按期抵扣。 问题： （1）简述化工厂逾期增值税扣税凭证继续抵扣的依据。 （2）化工厂申请办理逾期抵扣时，应报送哪些资料？
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增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因未按期申报抵扣增值税进项税额，可以按规定申请办理抵扣手续。下列属于客观原因的有( )。A、因自然灾害造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣B、因司法检查扣押、封存纳税人账簿资料，导致纳税人未能按期办理申报手续C、因办税人员疏忽造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣D、因税务机关网络故障导致纳税人未能及时取得认证结果通知书，未能及时办理申报抵扣E、因办税人员擅自离职，未能办理交接手续，导致未能按期申报抵扣
下列关于发票的各项规定，表述正确的有( )。A、增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的抵扣联，如果丢失前未认证的，可使用增值税专用发票的发票联认证，增值税专用发票的发票联复印件留存备查。B、增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联，可将增值税专用发票的抵扣联作为记账凭证，增值税专用发票的抵扣联复印件留存备査C、增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，尚未申报抵扣或申报出口退税的，暂不允许抵扣或办理退税D、增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，已经申报抵扣的，暂先不作进项税转出E、增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，已经办理出口退税的，需要按照异常增值税扣税凭证所涉及的退税额补交税款
下列关于逾期增值税扣税凭证抵扣规定的说法，正确的有（ ）。A.逾期是指符合条件的增值税扣税凭证自开具之日起90日未到主管税务机关认证抵扣B.逾期的增值税扣税凭证的认证和稽核机关为省级税务局C.导致增值税抵扣凭证逾期的客观原因涉及第三方的，纳税人应提供证明或说明D.由于税务机关原因导致增值税扣税凭证逾期的，纳税人应在上报文件中说明E.导致增值税扣税凭证逾期的客观原因包括自然灾害等不可抗力因素
某市某化工厂于2006年8月20日在该市城郊以协议出让方式取得一宗国有土地使用权，面积为21000m2，用途为工业，使用年限45年，未办理土地登记。2008年9月该化工厂进行技术改造，由于资金不足，需要以该土地作为抵押物向银行申请贷款，但由于未办理土地使用权设定登记，随后该化工厂于2008年9月20日委托某土地登记代理公司的土地登记代理人王某代理土地登记申请手续。问题： 1.土地登记代理人王某需要与该化工厂明确哪些方面的事项？ 2.根据《土地登记办法》的规定，土地登记代理人王某需要收集哪些权属来源资料？ 3.出让国有土地使用权设定登记权属资料核实的要点有哪些？ 4.土地登记代理人王某在填写土地登记申请表时要注意哪些方面的内容? 5.简述王某跟与该化工厂之间的土地登记代理的基本程序应该如何？
关于增值税一般纳税人取得走逃(失联)企业的异常增值税扣税凭证的说法中，正确的有（ ）。A.已经办理出口退税的，税务机关可按照异常增值税扣税凭证涉及的退税额对该企业其他已审核通过的应退税款暂缓办理出口退税B.已经申报抵扣的，可以先不作进项税额转出处理C.经核实，符合现行增值税进项税额抵扣规定的，企业可继续申报抵扣D.尚未申报抵扣或申报出口退税的，暂不允许抵扣或办理退税E.经核实，符合现行增值税出口退税相关规定的，企业可解除担保并继续办理出口退税
下列关于发票的各项规定，表述正确的有（ ）。 A.增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的抵扣联，可凭相应发票的发票联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证B.增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证C.增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，尚未申报抵扣或申报出口退税的，暂不允许抵扣或办理退税D.增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，已经申报抵扣的，暂先不作进项税转出E.增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，已经办理出口退税的，需要按照异常增值税扣税凭证所涉及的退税额补交税款
甲省某钢窗厂向乙省某化工厂销售铝合金门窗并负责安装，双方合同约定：1.合同总价为1000万元，其中铝合金门窗含税销售价为900万元，安装价格100万元。2.付款方式为：合同签订时，化工厂支付铝合金门窗价款的30%，铝合金门窗发出并运抵化工厂时，化工厂支付铝合金门窗价款的65%，铝合金门窗安装完成并经化工厂验收合格后，化工厂支付另5%的铝合金门窗价款及全部安装费用。3.钢窗厂应按照增值税或营业税的纳税义务发生时间，向化工厂提供规定发票。该项工程的工期为2个月。问题：1.钢窗厂此项业务应怎样缴纳增值税或营业税 纳税地点在哪里 纳税义务发生时间在什么时候 2.钢窗厂应如何向化工厂提供发票 开具安装费发票时，应准备哪些资料
对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。逾期认证的客观原因不包括（）A、因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期B、增值税扣税凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递导致逾期C、买卖双方因经济纠纷，未能及时传递增值税扣税凭证，或者纳税人变更纳税地点，注销旧户和重新办理税务登记的时间过长，导致增值税扣税凭证逾期D、由于企业办税人员疏忽，导致增值税扣税凭证逾期
不得申请开具《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》的情形有（）。A、未在规定的认证期限内办理认证手续的增值税专用发票B、已办理过退税的进项专用发票C、未取得增值税专用发票D、已经抵扣的进项专用发票
增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税抵扣凭证逾期的，经相关程序审核后可以继续抵扣进项税额。下列属于客观原因的是（）。A、增值税抵扣凭证被盗导致逾期B、买卖双方因经济纠纷未能及时传递增值税抵扣凭证C、企业办税人员擅自离职，未能办理交接手续导致逾期D、因自然灾害造成增值税抵扣凭证逾期
纳税人进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书，应按照《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号）规定，自开具之日起（）天内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（电子数据），申请稽核比对，逾期未申请的其进项税额不予抵扣。A、60B、90C、180D、200
某市化工厂排放污染物，致当地一养鱼专业户王某的鱼大部分死亡。某市环保局对化工厂作出行政处罚，王某要求化工厂赔偿损失。环保局在处理王某与化工厂赔偿责任纠纷时，作出了调解，但化工厂不服。下列哪些选项是化工厂无权行使的？（）A、依法申请仲裁B、向人民法院提起诉讼C、向环保局申请复议D、可以和王某协商
增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，可向主管税务机关申请办理逾期抵扣。主管税务机关对企业报送的资料进行审核无误后，应向上级税务机关正式上报，并将（）逐级审核后上报至国家税务总局。A、增值税扣税凭证逾期情况说明B、客观原因涉及第三方的，应提供第三方证明或说明C、逾期增值税扣税凭证电子信息D、逾期增值税扣税凭证复印件
增值税一般纳税人发生真实交易，2007年1月1日以后开具的增值税扣税凭证由于客观原因造成未能按照规定期限办理认证或者稽核比对抵扣的，经税务机关审核、逐级上报，由（）认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。
逾期增值税扣税凭证继续抵扣审批需报送的资料（）。A、《逾期增值税扣税凭证抵扣申请单》B、增值税扣税凭证逾期情况说明，客观原因涉及第三方的，应同时提供第三方证明或说明C、逾期增值税扣税凭证电子信息D、逾期增值税扣税凭证复印件（复印件必须整洁、清晰，在凭证备注栏注明“与原件一致”并加盖纳税人公章，增值税专用发票复印件必须裁剪成与原票大小一致）E、税务登记证副本复印件
某化工厂财务人员王红，于2014年9月25日外地出差返回时，遇到地震造成腿骨骨折住院，未能办理交接手续，导致该化工厂当月有增值税专用发票15张没有按期抵扣。 问题： （1）简述化工厂逾期增值税扣税凭证继续抵扣的依据。 （2）化工厂申请办理逾期抵扣时，应报送哪些资料？
多选题增值税一般纳税人取得走逃（失联）企业开具的异常增值税扣税凭证，下列处理符合规定的有（ ）。（2017年考题改编）A增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，尚未申报抵扣或申报出口退税的，暂先抵扣或办理退税B增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，已经申报抵扣的，无须作进项税额转出C增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，尚未申报抵扣或申报出口退税的，暂不允许抵扣或办理退税D增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，已经申报抵扣的，一律先作进项税额转出E增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，已经办理出口退税的，税务机关可按照异常增值税扣税凭证所涉及的退税额对该企业其他已审核通过的应退税款暂缓办理出口退税
填空题增值税一般纳税人发生真实交易，2007年1月1日以后开具的增值税扣税凭证由于客观原因造成未能按照规定期限办理认证或者稽核比对抵扣的，经税务机关审核、逐级上报，由（）认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。
多选题增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税抵扣凭证逾期的，经相关程序审核后可以继续抵扣进项税额。下列属于客观原因的是（）。A增值税抵扣凭证被盗导致逾期B买卖双方因经济纠纷未能及时传递增值税抵扣凭证C企业办税人员擅自离职，未能办理交接手续导致逾期D因自然灾害造成增值税抵扣凭证逾期
问答题某市某化工厂于2001年8月20日在该市城郊以协议出让方式取得一宗国有土地使用权，面积为21000m2，用途为工业，使用年限45年，未办理土地登记。2003年9月该化工厂进行技术改造，由于资金不足，需要以该土地作为抵押物向银行申请贷款，但由于未办理土地使用权设定登记，随后该化工厂于2003年9月20日委托某土地登记代理公司的土地登记代理人刘某代理土地登记申请手续。土地登记代理人刘某需要与该化工厂明确哪些方面的事项？
问答题某日化工厂2005年2月份生产、销售化妆品取得销售收入58500元，销售工业用清洁剂250000元，销售民用洗衣粉和洗涤灵200000元（以上销售收入均为含增值税的收入），1月份未抵扣完的进项税额1.9万元，支付动力费用取得专用发票上注明的税金0.01万元。根据资料计算该日化工厂2月份应缴纳的消费税金和增值税金。
问答题某化工厂财务人员王红，于2014年9月25日外地出差返回时，遇到地震造成腿骨骨折住院，未能办理交接手续，导致该化工厂当月有增值税专用发票15张没有按期抵扣。 问题： （1）简述化工厂逾期增值税扣税凭证继续抵扣的依据。 （2）化工厂申请办理逾期抵扣时，应报送哪些资料？
单选题对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。逾期认证的客观原因不包括（）A因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期B增值税扣税凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递导致逾期C买卖双方因经济纠纷，未能及时传递增值税扣税凭证，或者纳税人变更纳税地点，注销旧户和重新办理税务登记的时间过长，导致增值税扣税凭证逾期D由于企业办税人员疏忽，导致增值税扣税凭证逾期
多选题增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，可向主管税务机关申请办理逾期抵扣。客观原因包括（ ）。A因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期B增值税扣税凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递导致逾期C买卖双方因经济纠纷，未能及时传递增值税扣税凭证导致增值税扣税凭证逾期D企业经营业务繁忙，未能及时办理认证抵扣手续导致扣税凭证逾期E由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致增值税扣税凭证逾期
多选题企业由于下列哪些方面的原因造成增值税专用发票过期无法抵扣，可以报批审核后抵扣的有（）。A增值税扣税凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递导致逾期B由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致增值税扣税凭证逾期C因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期D买卖双方因经济纠纷，未能及时传递增值税扣税凭证，或者纳税人变更纳税地点，注销旧户和重新办理税务登记的时间过长，导致增值税扣税凭证逾期