单选题下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（）。 Ⅰ最近1年扣除非经常性损益后的净利润为负 Ⅱ前次已发行公司债至今未能完全兑付 Ⅲ主体评级BBB，评级展望为负面 Ⅳ房地产公司公开发行10亿元，用于购买一款信托产品AⅠ、ⅡBⅡ、ⅢCⅠ、ⅣDⅡ、ⅣEⅢ、Ⅳ
单选题
下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（）。 Ⅰ最近1年扣除非经常性损益后的净利润为负 Ⅱ前次已发行公司债至今未能完全兑付 Ⅲ主体评级BBB，评级展望为负面 Ⅳ房地产公司公开发行10亿元，用于购买一款信托产品
A
Ⅰ、Ⅱ
B
Ⅱ、Ⅲ
C
Ⅰ、Ⅳ
D
Ⅱ、Ⅳ
E
Ⅲ、Ⅳ
参考解析
解析：
Ⅱ项，根据《证券法》（2014年修订）第18条规定，前一次公开发行的公司债券尚未募足的，不得再次公开发行公司债券。Ⅳ项，债券筹集资金必须按照核准的用途，用于本企业的生产经营，不得擅自挪作他用，不得用于弥补亏损和非生产性支出。房地产公司筹集资金用于购买信托产品，属于用于非生产性支出，构成发行障碍。Ⅰ项，公开发行公司债券并不要求最近1年盈利。Ⅲ项，面向公众投资者公开发行的公司债券要求债券信用评级达到AAA级，而仅面向合格投资者公开发行公司债券对评级没有要求。
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公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( )；扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。A．4%B．5%C．6%D．7%
首次公开发行股票，发行人应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币()万元，净利润以扣除非经常性损益前后较()者为计算依据。A、3000，低B、5000，低C、3000，高D、5000，高
2008年5月，甲上市公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现经注册会计师核验，甲公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为8%；扣除非经常性损益后，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6．8%。这种情况构成发行可转换公司债券障碍。 （ ）
某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有（）Ⅰ．可转换公司债券的期限为1年以上Ⅱ．可转换公司债券实际发行额不少于5000万元Ⅲ．公司最近一期末经审计的净资产不低于15亿元Ⅳ．最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息Ⅴ．最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有（ ） Ⅰ 可转换公司债券的期限为1年以上 Ⅱ可转换公司债券实际发行额不少于5000万元 Ⅲ 公司最近一期末经审计的净资产不低于15亿元 Ⅳ 最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息 Ⅴ 最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于()；扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。A:4%B:5%C:6%D:7%
下列关于上市公司可转换公司债券发行条件的表述错误的有()。A:公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于10%B:扣除非经常性损益的净利润与扣除前的净利润相比，以高者作为加权平均净资产收益率的计算依据C:发行分离交易的可转换公司债券的上市的公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息。若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，则可不作现金流量要求D:发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产应不低于人民币10亿元
发行人和主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益的计算方式为（）。A:发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰高的净利润以发行赵总股本B:发行前一年经会计师事务所审计的净利润除以发行前总股本C:发行当年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总成本D:发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本
下列关于公开发行公司债券的表述中，正确的是（ ）。A、公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级B、公开发行公司债券，要求本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末注册资本的40%C、自证监会核准公开发行之日起，公司应在6个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕D、对已发行的公司债券去年有迟延支付本息的事实，但目前已消除，可以面向公众投资者公开发行债券
下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（）。 Ⅰ最近1年扣除非经常性损益后的净利润为负 Ⅱ前次已发行公司债至今未能完全兑付 Ⅲ主体评级BBB，评级展望为负面 Ⅳ房地产公司公开发行10亿元，用于购买一款信托产品A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、ⅣD、Ⅱ、ⅣE、Ⅲ、Ⅳ
当发行人披露基于盈利预测的发行市盈率时，每股收益的计算方法是（）。A、按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算B、按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算C、按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算D、按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算
下列不属于《证券法》规定的不得再次公开发行公司债券的是（）。A、前一次公开发行的公司债券尚未募足B、已多次发行公司债券C、对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态D、违反证券法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途
下列情形中，属于不得再次公开发行公司债券的有（） Ⅰ.前一次公开发行的公司债券尚未募足 Ⅱ.对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态 Ⅲ.违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途 Ⅳ.公司最近3年平均可分配利润不能支付公司债券1年的利息 A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
单选题下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（ ）。[2016年9月真题]Ⅰ．最近一年扣除非经常性损益后的净利润为负Ⅱ．前次已发行公司债至今未能完全兑付Ⅲ．主体评级BBB，评级展望为负面Ⅳ．房地产公司公开发行10亿元，用于购买一款信托产品AⅠ、ⅡBⅡ、ⅢCⅠ、ⅣDⅣEⅢ、Ⅳ
单选题下列不属于《证券法》规定的不得再次公开发行公司债券的是（）。A前一次公开发行的公司债券尚未募足B已多次发行公司债券C对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态D违反证券法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途
多选题某上市公司拟发行可转换债券，下列各项中，符合《发行管理办法》的有（）。A以扣除非经常性损益前后的净利润低者计算，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.5%B最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息C最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年实现的年均可分配利润的25%D本次发行后累计公司债券余额为最近一期期末净资产额的48%
单选题甲、乙、丙、丁为上交所主板上市公司，根据《上市公司证券发行管理办法》，下列情形符合可转债公开发行条件的是（ ）。[2019年6月真题]A乙公司，最近3个会计年度实现的净利润不少于公司债券1年的利息B丁公司，现任董事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查C丙公司，本次发行后累计公司债券余额为最近一期末净资产额的20%D甲公司，最近3个会计年度加权平均净资产收益率分别为5.7%、5.9%、6.1%，按扣除非经常性损益后放入净利润计算分别为5.7%、6.2%、6.3%
单选题甲上市公司准备发行分离交易可转换公司债券。关于该公司的下列情况中，符合发行该种债券条件的是（ ）。A最近6个月内不存在违规对外提供担保的行为B最近一期末经审计的净资产不低于人民币10亿元；最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息C最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%（扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据）的除外D本次发行后累计公司债券余额达到最近一期末净资产额的45%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
单选题下列属于公开发行公司债券障碍条件的是()。Ⅰ 最近1年扣除非经常性损益后的净利润为负Ⅱ 前次已发行公司债券至今未能支付本息Ⅲ 主体评级BBB，评级展望为负面Ⅳ 房地产公司公开发行10亿元，用于购买一款信托产品AⅠ、ⅡBⅡ、ⅢCⅠ、ⅣDⅡ、ⅣEⅢ、Ⅳ