问答题综合题：本题目考核小规模纳税人的增值税、消费税、关税、城建税、教育费附加和地方教育附加的混合计算某镇化妆品生产厂是增值税小规模纳税人，2015年3月发生如下业务： （1）进口生产化妆品用的原材料一批，货价折合人民币20000元，到达境内输入地点起卸前发生运费和保险费共计2000元，支付中介佣金1000元，支付国内口岸至厂区运输费2000元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票，原材料进口关税税率为5%； （2）购入材料一批，取得增值税普通发票，金额20000元，支付运输费3000元； （3）向废品收购站销售一批生产过程中裁减下来的边角余料，收取价税合计金额2800元； （4）转让自用过的旧设备一台，取得价税合计金额12875元； （5）内销化妆品一批，开具增值税普通发票，金额80000元，另外取得包装费1000元； （6）自营出口自产化妆品一批，离岸价折合人民币40000元。 要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题。 （1）该厂进口环节应纳的关税和增值税； （2）该厂当期应向税务机关缴纳的增值税； （3）该厂当期应缴纳的消费税； （4）该厂当期应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加的合计数。
问答题
综合题：本题目考核小规模纳税人的增值税、消费税、关税、城建税、教育费附加和地方教育附加的混合计算某镇化妆品生产厂是增值税小规模纳税人，2015年3月发生如下业务： （1）进口生产化妆品用的原材料一批，货价折合人民币20000元，到达境内输入地点起卸前发生运费和保险费共计2000元，支付中介佣金1000元，支付国内口岸至厂区运输费2000元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票，原材料进口关税税率为5%； （2）购入材料一批，取得增值税普通发票，金额20000元，支付运输费3000元； （3）向废品收购站销售一批生产过程中裁减下来的边角余料，收取价税合计金额2800元； （4）转让自用过的旧设备一台，取得价税合计金额12875元； （5）内销化妆品一批，开具增值税普通发票，金额80000元，另外取得包装费1000元； （6）自营出口自产化妆品一批，离岸价折合人民币40000元。 要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题。 （1）该厂进口环节应纳的关税和增值税； （2）该厂当期应向税务机关缴纳的增值税； （3）该厂当期应缴纳的消费税； （4）该厂当期应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加的合计数。
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某县城一家食品加工企业,为增值税小规模纳税人,8月份购进货物取得普通发票的销售额合计50000元,销售货物开具普通发票销售额合计70000元,出租设备取得收入10000元。本月应纳城建税、教育费附加和地方教育附加分别为()。 A.城建税223.11元B.地方教育附加50.78元C.教育费附加76.16元D.城建税126.94元
下列关于城建税、教育费附加和地方教育附加的税收优惠，表述正确的有（）A.海关对进口产品代征的增值税、消费税，要随之征收城建税、教育费附加和地方教育附加B.对出口产品退还增值税、消费税的，也应退还已缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加C.对由于减免三税而发生退税的，可同时退还已征收的城建税、教育费附加和地方教育附加D.对三税实行先征后返办法的，对随三税附征的城建税，除另有规定外，一律不予返还
以下关于城建税和教育费附加的规定正确的是( )。A.城建税和教育费附加随增值税、消费税、营业税的纳税环节分别在销售、进口等环节缴纳B.纳税人凡是缴纳增值税、消费税、营业税的，须同时缴纳城市维护建设税和教育费附加C.代扣代缴“三税”的，按照扣缴义务人所在地税率计算缴纳城建税D.代扣代缴“三税”的，在按规定扣缴城建税的同时也应扣缴教育费附加
下列税金中，可以于发生当期在企业所得税税前扣除的有（ ）。A．消费税、营业税、城建税和教育费附加、契税、资源税、印花税B．增值税、营业税、城建税和教育费附加、关税、土地增值税、房产税C．消费税、营业税、城建税和教育费附加、土地使用税、土地增值税、印花税D．消费税、营业税、城建税和教育费附加、契税、土地增值税、车船税
下列对教育费附加的表述中，正确的有( )。A．教育费附加以纳税人实际缴纳的增值税、消费税和营业税税额之和为计征依据B．教育费附加分别与增值税、消费税和营业税税款同时缴纳C．对海关进口产品征收的增值税、消费税，不征收教育费附加D．对出口产品退还增值税、消费税的，不退还已征的教育费附加
下列各项中符合现行教育费附加和地方教育附加规定的有（ ）。A、现行教育费附加的征收比率统一为3%B、地方教育附加征收比率统一为2%C、教育费附加名义上是一种专项资金，但实质上具有税的性质D、纳税人国内生产销售环节有实际缴纳的增值税、消费税税额，就要缴纳教育费附加和地方教育附加E、外籍个人不缴纳教育费附加和地方教育附加
下列各项中，不符合城建税及附加相关规定的是（ ）。A.开采海洋石油资源的中外合作油（气）田所在地在海上，其城建税适用1%的税率B.对实行增值税期末留抵退税的纳税人，不允许其从城建税.教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额C.海关对进口产品代征增值税.消费税的，不征收城建税及附加D.对出口产品退还增值税.消费税的，不退还已征的城建税及附加
某市小规模纳税人2019年1季度取得不含税咨询收入20万元，则下列关于该纳税人相关税金及附加的表述正确的是（ ）。A.应纳增值税1万元B.应纳城建税0．07万元C.应纳教育费附加和地方教育附加0.05万元D.该纳税人免纳增值税、城建税、教育费附加和地方教育附加
某市小规模纳税人按季度纳税，2019年1季度不含税咨询收入20万元，转让外购不动产含税收入200万元，该不动产购入时含税价格158万元，则该纳税人缴纳相关税收及附加正确的有（ ）。A.应纳增值税2.6万元B.应纳城建税0.14万元C.应纳教育费附加和地方教育附加0.1万元D.该纳税人免纳教育费附加和地方教育附加
下列关于城市维护建设税和教育费附加的表述中，说法正确的有（ ）。A.开采海洋石油资源的中外合作油田所在地在海上，其城建税适用1%的税率B.出口产品退还增值税、消费税的，不退还已缴纳的城建税和教育费附加C.海关对进口环节代征的增值税、消费税，不征收城建税和教育费附加D.城建税的计税依据为纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额之和
某市小规模纳税人按季度纳税，2019年1季度不含税咨询收入20万元，则该纳税人缴纳相关税收及附加正确的有（ ）。A.应纳增值税1.2万元B.应纳城建税0.07万元C.应纳教育费附加和地方教育附加0万元D.该纳税人免纳增值税、城建税、教育费附加和地方教育附加
下列关于城建税、教育费附加和地方教育附加的税收优惠，表述正确的有（）A、海关对进口产品代征的增值税、消费税，要随之征收城建税、教育费附加和地方教育附加B、对出口产品退还增值税、消费税的，也应退还已缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加C、对由于减免三税而发生退税的，可同时退还已征收的城建税、教育费附加和地方教育附加D、对三税实行先征后返办法的，对随三税附征的城建税，除另有规定外，一律不予返还
长春市A企业为增值税一般纳税人，2018年1月不含税销售额为9万元；磐石县B企业为增值税小规模纳税人，2017年四季度不含税销售额为25万元。磐石县C企业为增值税小规模纳税人，2017年四季度不含税销售额为40万元。假设A企业按月申报增值税，B企业按季申报增值税，C企业按季申报增值税，则下列关于增值税、城建税及附加说法正确的有（）。A、A企业2018年1月可免征教育费附加及地方教育附加B、B企业2017年四季度可免征教育费附加及地方教育附加C、B企业2017年四季度均免征增值税D、C企业2017年四季度可免征教育费附加及地方教育附加
多选题下列各项中，符合城建税及教育费附加有关规定的有（）。A城建税及教育费附加的计税依据是纳税人实际缴纳增值税、消费税、营业税的税额B因减免税而发生增值税、消费税、营业税退库的，城建税及教育费附加也同时退库C纳税人因偷漏增值税、消费税、营业税应该补税的，也要补缴城建税及教育费附加D当期免抵的增值税税额应纳入城建税及教育费附加计税依据中
问答题计算问答题：某市区化妆品生产企业（增值税一般纳税人）按月申报缴纳增值税和消费税，2015年2月因计算失误漏计化妆品销售取得的含税销售额46800元，2015年4月2日自行发现并实施补税，已知化妆品消费税税率为30%，要求计算：（1）应补缴的增值税及其滞纳金合计数； （2）应补缴的消费税及其滞纳金合计数； （3）应补缴的城建税及其滞纳金合计数； （4）应补缴的教育费附加和地方教育附加。
多选题根据城建税与教育费附加的规定，下列说法中，不正确的有()。A缴纳城建税的纳税人一般应同时缴纳教育费附加B城建税、教育费附加均适用《征管法》C城建税、教育费附加均实行差别比例税率D城建税、教育费附加的计征依据相同E纳税人只有同时缴纳增值税和消费税的，才需要缴纳城建税、教育费附加
问答题某市区化妆品生产企业（增值税一般纳税人）按月缴纳增值税和消费税，2013年2月因计算失误漏计化妆品销售取得的含税收入46800元，2013年4月2日自行发现并实施补税，要求计算： （1）应补缴的增值税及其滞纳金； （2）应补缴的消费税及其滞纳金； （3）应补缴的城建税及其滞纳金； （4）应补缴的教育费附加和地方教育附加。
多选题以下关于城建税和教育费附加的说法，正确的有（）。A城建税和教育费附加随增值税、消费税的纳税环节分别在销售、进口等环节缴纳B减免增值税、消费税而发生退税的，可同时退还已征收的教育费附加C代扣代缴“两税”的，按照扣缴义务人所在地适用税率计算缴纳城建税D代扣代缴“两税”的，在按规定扣缴城建税的同时也应扣缴教育费附加
问答题计算问答题：A公司为某市化妆品生产企业，2014年计划将购进的不含增值税价格100万元，增值税进项税额为17万元的化妆品原材料加工成化妆品销售。A公司委托另一长期合作的同市B公司生产一批化妆品，B公司收取的不含增值税加工费用为50万元，开具增值税专用发票，增值税税款8.5万元，价税合计为58.5万元。收回化妆品后，A公司将化妆品对外销售，不含增值税销售价均为260万元。化妆品的消费税税率为30%。 要求：按下列序号回答问题，每问需计算出合计数。 （1）分别计算B公司应代收代缴的消费税、城建税、教育费附加和地方教育附加； （2）分别计算B公司自行缴纳的增值税、城建税、教育费附加和地方教育附加； （3）分别计算A公司的消费税、增值税、城建税、教育费附加和地方教育附加。
单选题关于城市维护建设税和教育费附加的说法，错误的是（ ）。A纳税人违反增值税、消费税有关税法规定加收的罚款不作为城市维护建设税的计税依据B纳税人违反增值税、消费税有关税法规定加收的滞纳金作为城市维护建设税的计税依据C对海关出口的产品征收的增值税、消费税，不征收教育费附加D出口产品退还增值税消费税的，不退还已征的教育费附加
多选题以下关于城建税、教育费附加和地方教育附加的说法，正确的有（）。A对出口产品退还增值税、消费税的，也应同时退还已缴纳的城建税B进口环节代征增值税也要代征教育费附加和地方教育附加C对增值税实行先征后返办法的，一般情况下附征的城建税不予返还D纳税人直接缴纳三税的，在缴纳三税地缴纳城市维护建设税
多选题下列各项中，符合城建税及教育费附加有关规定的有（）。A城建税及教育费附加的计税依据是纳税人实际缴纳增值税、消费税的税额B因减免税而发生增值税、消费税退库的，城建税及教育费附加也同时退库C纳税人因偷漏增值税、消费税应该补税的，也要补缴城建税及教育费附加D当期免抵的增值税税额应纳入城建税及教育费附加计税依据中