多选题以下选项中,符合《企业内部控制应用指引第9号T销售业务》要求的有()。A重大销售合同谈判时,由销售、财务和法律人员组成小组参加谈判,并征求法律顾问的意见B建立客户信用档案,并实施严格的新开发客户信用审查制度,简化大客户的信用审查流程C指定专人以函证的方式定期与客户核对应收账款、应收票据等往来款项D财务部门负责办理销售资金的结算和监督应收款项的回收

多选题
以下选项中,符合《企业内部控制应用指引第9号T销售业务》要求的有()。
A

重大销售合同谈判时,由销售、财务和法律人员组成小组参加谈判,并征求法律顾问的意见

B

建立客户信用档案,并实施严格的新开发客户信用审查制度,简化大客户的信用审查流程

C

指定专人以函证的方式定期与客户核对应收账款、应收票据等往来款项

D

财务部门负责办理销售资金的结算和监督应收款项的回收


参考解析

解析: 企业应当健全客户信用档案,关注重要客户资信变动情况,采取有效措施,防范信用风险。企业对于境外客户和新开发客户,应当建立严格的信用保证制度。所以选项B错误。

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经董事会或者最高管理层批准,内部控制审计报告可以作为内部控制评价报告对外披露。对内部控制评价报告作出要求的文件是()A、《企业内部控制应用指引》B、《企业内部控制评价指引》C、《企业内部控制审计指引》D、《企业内部控制基本规范》

控制手段类指引包括以下()。A、企业内部控制应用指引第15号——全面预算B、企业内部控制应用指引第16号——合同管理C、企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递D、企业内部控制应用指引第18号——信息系统

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以下说法正确的是()。A、企业内部控制应用指引是对企业建立健全企业内部控制所提供的指引B、企业内部控制评价指引是对企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引C、企业内部控制审计指引是为注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执行准则D、企业内部控制应用指引在企业内部控制规范体系框架中居于主要地位

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