问答题某境内工业企业2018年度生产经营情况如下:  (1)销售收入4500万元;销售成本2000万元;实际缴纳的增值税700万元,税金及附加80万元。  (2)其他业务收入300万元。  (3)销售费用1500万元,其中包括广告费800万元、业务宣传费20万元。  (4)管理费用500万元,其中包括业务招待费50万元、新产品研究开发费用40万元。  (5)财务费用80万元,其中包括向非金融机构借款1年的利息支出50万元,年利息率为10%(银行同期同类贷款年利率为6%)。  (6)营业外支出30万元,其中包括向供货商支付违约金5万元,接受工商局罚款1万元,通过市民政部门向灾区捐赠20万元。  (7)投资收益18万元,其中包括从直接投资外地居民公司分回的税后利润17万元(该居民公司适用的企业所得税税率为15%)和国债利息收入1万元。  已知:该企业账面会计利润628万元,该企业适用的企业所得税税率为25%,已预缴企业所得税157万元。  要求:  (1)计算该企业2018年度的应纳税所得额。  (2)计算该企业2018年度的应纳企业所得税税额。  (3)计算该企业2018年度应补缴(或应退)的企业所得税税额。

问答题
某境内工业企业2018年度生产经营情况如下:  (1)销售收入4500万元;销售成本2000万元;实际缴纳的增值税700万元,税金及附加80万元。  (2)其他业务收入300万元。  (3)销售费用1500万元,其中包括广告费800万元、业务宣传费20万元。  (4)管理费用500万元,其中包括业务招待费50万元、新产品研究开发费用40万元。  (5)财务费用80万元,其中包括向非金融机构借款1年的利息支出50万元,年利息率为10%(银行同期同类贷款年利率为6%)。  (6)营业外支出30万元,其中包括向供货商支付违约金5万元,接受工商局罚款1万元,通过市民政部门向灾区捐赠20万元。  (7)投资收益18万元,其中包括从直接投资外地居民公司分回的税后利润17万元(该居民公司适用的企业所得税税率为15%)和国债利息收入1万元。  已知:该企业账面会计利润628万元,该企业适用的企业所得税税率为25%,已预缴企业所得税157万元。  要求:  (1)计算该企业2018年度的应纳税所得额。  (2)计算该企业2018年度的应纳企业所得税税额。  (3)计算该企业2018年度应补缴(或应退)的企业所得税税额。

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某房地产开发项目的总开发成本为2600万元,竣工后的销售收入为4500万元,销售税金及附加为248万元,应缴纳的土地增值税为370万元,则该项目土地增值税后的开发成本利润率为( )。A.45.05%B.49.31%C.5B.86%D.63.6%

某企业为居民企业,2015年度生产经营情况为:(1)销售收入总额6000万元,销售成本4600万元,销售税金及附加140万元,缴纳增值税900万元。(2)发生期间费用情况:销售费用700万元(其中广告费280万元),财务费用100万元(均为向非金融机构借款利息支出,若按银行同期同类贷款利率计算,其利息支出为60万元);管理费用100万元(其中业务招待费40万元)。(3)营业外支出30万元。要求计算:(1)该企业当年会计利润总额(2)该企业当年应纳税所得额(3)该企业当年应缴纳所得税额

某公司2007年度销售收入为7500万元,销售成本为4500万元;年初应收账款为3000万元,年末应收账款为2000万元,则该公司2007年度的应收账款周转率为( )次。A.1.5B.1.8C.2D.3

某软件企业1月份销售自行开发的ERP软件取得销售收入(含税)565万元,当月实际缴纳增值税20万元,则当月即征即退增值税()万元。 A.5B.20C.0D.3.05

A企业为国家鼓励类的高新技术企业,2009年度的生产经营情况如下:(1)销售收入6000万元;(2)销售成本4000万元,增值税700万元,销售税金及附加95万元;(3)销售费,800万元,其中含广告费300万元;(4)管理费用600万元,其中含业务招待费100万元、新产品研究开发费用100万元,房产税10万元;(5)财务费用80万元,其中向非金融机构借款500万元,支付利息50万元,同期同类银行借款利率6%.要求:计算该公司2009年度应缴纳的企业所得税。

某企业2018年度销售收入1000万元,营业外收入100万元,增值额200万元,利润总额50万元,缴纳增值税64万元,该企业的增值税税负率为( )。A.3.0%B.6.4%C.16%D.68%

我国境内某机械制造企业,适用企业所得税税率25%。2018 年境内产品销售收入4000万元,销售成本2000万元,缴纳税金及附加20万元,销售费用700万元(其中广告费620万元),管理费用500万元,财务费用80万元,取得境外分支机构税后经营所得9万元,分支机构所在国企业所得税税率为20%,该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。根据上述资料,回答以下问题: 该企业2018年实际应缴纳企业所得税( ) 万元。A.177.5B.178.0C.181.5D.170.0

我国境内某机械制造企业,适用企业所得税税率25%。2018 年境内产品销售收入4000万元,销售成本2000万元,缴纳税金及附加20万元,销售费用700万元(其中广告费620万元),管理费用500万元,财务费用80万元,取得境外分支机构税后经营所得9万元,分支机构所在国企业所得税税率为20%,该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。根据上述资料,回答以下问题: 该企业2018年来源于境内的应纳税所得额是()万元。A.700B.720C.725D.680

2018年某居民企业实现产品销售收入1000万元,视同销售收入300万元,接受捐赠收入100万元,国债利息收入50万元,成本费用700万元,其中业务招待费支出15万元。假定不存在其他纳税调整事项,2018年度该企业应缴纳企业所得税(  )万元。A.177.13B.168C.172D.164

甲企业2017年销售收入为5000万元,总成本为3500万元;2018年销售收入为6500万元,总成本为4500万元,则在固定成本总额不变的情况下,变动成本率为( )。A.30%B.50.25%C.66.67%D.85%

某制造企业为增值税一般纳税人,2019年度的生产经营情况如下:  (1)当年销售货物实现销售收入8000万元,对应的成本为5100万元。  (2)通过其他业务收入核算转让5年以上非独占许可使用权收入700万元,与之相应的成本及税费为100万元  (3)取得国债利息收入150万元,企业债券利息收入180万元。  (4)与境内关联企业签订资产交换协议,以成本300万元,不含税售价400万元的中央空调换入等值设备一台。  要求:确定该纳税人收入总额、营业收入。

某灯饰公司本年灯具的销售收入为2000万元,变动成本为1300万元。固定成本350万元。下一年度销售量增加15%,单价和成本水平不变。预计下一年度的利润。

某企业预测2018年度销售收入净额为4500万元,现销与赊销比例为1:4,应收账款平均收账天数为60天,变动成本率为50%,企业的资金成本率为10%。一年按360天计算。计算2018年度赊销额。

某企业预测2018年度销售收入净额为4500万元,现销与赊销比例为1:4,应收账款平均收账天数为60天,变动成本率为50%,企业的资金成本率为10%。一年按360天计算。计算2018年度应收账款的机会成本。

某企业预测2018年度销售收入净额为4500万元,现销与赊销比例为1:4,应收账款平均收账天数为60天,变动成本率为50%,企业的资金成本率为10%。一年按360天计算。计算2018年度应收账款的平均余额。

某企业预测2018年度销售收入净额为4500万元,现销与赊销比例为1:4,应收账款平均收账天数为60天,变动成本率为50%,企业的资金成本率为10%。一年按360天计算。计算2018年度应收账款占用资金。

问答题某企业2010年生产经营情况如下:  (1)产品销售收入900万元;  (2)出租固定资产收入60万元;  (3)产品销售费用65万元;  (4)产品销售成本700万元;  (5)增值税120万元,其他流转税金20万元;  (6)清理固定资产净损失3万元。  根据上述资料,依据税法规定,计算该企业2010年度应纳所得税额并说明理由。

问答题某企业2013年生产经营情况如下:(1)产品销售收入1500万元;(2)出租固定资产收入50万元;(3)国债利息收入25万元;(4)产品销售成本550万元;(5)产品销售费用70万元;(6)增值税150万元,其他流转税金20万元。问题:根据以上资料,说明该企业上述业务税务处理的法律依据,并列出该企业本年度应纳所得税的计算式。

问答题某企业预测2018年度销售收入净额为4500万元,现销与赊销比例为1:4,应收账款平均收账天数为60天,变动成本率为50%,企业的资金成本率为10%。一年按360天计算。计算2018年度应收账款的机会成本。

单选题某企业2020年度实现销售收入2000万元,利润总额400万元,缴纳增值税40万元,缴纳消费税60万元。该企业2020年度的流转税税负率为(  )。A2%B3%C5%D25%

问答题案例:某企业2008年度生产经营情况如下:(1)产品销售收入1820万元。(2)产品销售成本1400万元(3)产品销售费用70万元。(4)增值税58万元,消费税85万元,城建税10.01万元,教育费附加4.29万元。(5)管理费用137万元。问题:根据以上资料,说明该企业上述业务税务处理的法律依据,并列出该企业本年度应纳所得税额的计算式。

问答题某企业预测2018年度销售收入净额为4500万元,现销与赊销比例为1:4,应收账款平均收账天数为60天,变动成本率为50%,企业的资金成本率为10%。一年按360天计算。计算2018年度应收账款的平均余额。

问答题某企业预测2018年度销售收入净额为4500万元,现销与赊销比例为1:4,应收账款平均收账天数为60天,变动成本率为50%,企业的资金成本率为10%。一年按360天计算。计算2018年度应收账款占用资金。

问答题某境内工业企业2019年度生产经营情况如下:  (1)销售收入4500万元;销售成本2000万元;实际缴纳的增值税700万元,税金及附加80万元。  (2)其他业务收入300万元。  (3)销售费用1500万元,其中包括广告费800万元、业务宣传费20万元。  (4)管理费用500万元,其中包括业务招待费50万元、新产品研究开发费用40万元。  (5)财务费用80万元,其中包括向非金融机构借款1年的利息支出50万元,年利息率为10%(银行同期同类贷款年利率为6%)。  (6)营业外支出30万元,其中包括向供货商支付违约金5万元,接受工商局罚款1万元,通过市民政部门向灾区捐赠20万元。  (7)投资收益18万元,其中包括从直接投资外地居民公司分回的税后利润17万元(该居民公司适用的企业所得税税率为15%)和国债利息收入1万元。  已知:该企业账面会计利润628万元,该企业适用的企业所得税税率为25%,已预缴企业所得税157万元。  要求:  (1)计算该企业2019年度的应纳税所得额。  (2)计算该企业2019年度的应纳企业所得税税额。  (3)计算该企业2019年度应补缴(或应退)的企业所得税税额。

单选题某居民企业2018年度产品销售收入4800万元,销售成本3600万元,材料销售收入400万元,分回的投资收益761万元(被投资方税率为15%),实际发生业务招待费15万元,该企业2018年度所得税前可以扣除的业务招待费用为(  )万元。A26B9C15D18

问答题A企业为国家鼓励类的高新技术企业,2010年度生产经营情况如下: (1)销售收入6000万元; (2)销售成本4000万元,增值税700万元,销售税金及附加95万元; (3)销售费用800万元,其中含广告费300万元; (4)管理费用600万元,其中含业务招待费100万元、新产品研究开发费用100万元,房产税10万元; (5)财务费用80万元,其中向非金融机构借款500万,支付利息50万元,同期同类银行借款利率6%。 要求:计算该公司2010年度应缴纳的企业所得税。

问答题甲公司(增值税一般纳税人)为国家重点扶持的高新技术企业,2018年的生产经营情况如下:  (1)外购原材料取得增值税专用发票,支付价款2400万元,增值税税额384万元,发票已通过认证;  (2)批发销售产品25万件,取得不含增值税销售收入6000万元;  (3)接受捐款收入20万元;  (4)产品销售成本共计2000万元,销售费用820万元,财务费用270万元,管理费用940万元,企业当年缴纳的消费税为1800万元;  (5)6月份因管理不善毁损原材料一批(相关增值税已经抵扣),账面成本30万元,8月份取得责任人赔款5万元,该笔业务企业未做账务处理;  (6)向投资者支付股息、红利10万元。假设:甲公司各项期间费用均符合扣除标准,不考虑其他税费;销售的产品、购进的材料均适用16%增值税税率。  要求:  根据上述资料,计算回答下列问题。  (1)计算甲公司2018年共计应缴纳的增值税;  (2)计算甲公司2018年企业所得税应纳税所得额;  (3)计算甲公司2018年应缴纳的企业所得税。