多选题关于中小企业授信调查的“实质重于形式”原则，描述正确的是（）A企业提供的财务报表收入与其纳税记录反映不一致时，不能仅以财务报表为准，应综合分析其纳税记录及其他相关证据，如银行交易记录等B企业财务报表反映的应收账款与实际情况不一致时，应向购买方进行查证C客户经理现场核实企业资产时，不能仅以资产存放作为唯一依据，而应结合对资产所有权的调查，如调阅原始发票等D对客户的贷前调查应由双人参与，共同负责，授信调查应要求关系人回避
多选题
关于中小企业授信调查的“实质重于形式”原则，描述正确的是（）
A
企业提供的财务报表收入与其纳税记录反映不一致时，不能仅以财务报表为准，应综合分析其纳税记录及其他相关证据，如银行交易记录等
B
企业财务报表反映的应收账款与实际情况不一致时，应向购买方进行查证
C
客户经理现场核实企业资产时，不能仅以资产存放作为唯一依据，而应结合对资产所有权的调查，如调阅原始发票等
D
对客户的贷前调查应由双人参与，共同负责，授信调查应要求关系人回避
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对新增授信客户未进行双人实地调查，对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性未进行认真核实，并将调查、核实过程和结果以书面形式记载的，客户经理与授信经营部门负责人共同承担（）。A、 完全责任B、 主要责任C、 次要责任D、 免责
以下关于评价调查证据时的注意事项表述不恰当的有：（）。A、在调查过程中如发现客户提供的资料、发票、证照等存在伪造或篡改嫌疑，或某些合同（协议）条款已明显发生了变化的，调查人员应停止调查B、对不同来源获取的、或性质不同的证据之间出现矛盾时，如非性质严重的矛盾，调查人员应追加调查程序，以了解事实真相、获取最可靠的证据C、若发现企业提供的财务报告、纳税申报表提供不全或虚假，调查人员应立即终止调查D、调查人员在调查取证时，应兼顾成本与所获取信息的有用性之间的关系，但不应以获取调查证据的困难或成本较高为由减少不可替代的调查程序E、调查人员在调查取证时，如存在几种凭证或依据都与某信息直接相关的情况时，应对所有凭证或依据进行调查
关于企业信用等级评定的现场调查和访谈程序，下列说法正确的是：（）。A、核实资料真实性。评级人员对企业提交的资料和数据进行审核，将复印件与原件进行核对，无误后签字并加盖“与原件一致”印章B、审核企业财务信息。对企业提交的财务报表数据及相关信息进行现场核查，如实地查看原材料、半成品、产成品等存货数量，查看固定资产的计价是否合理，查阅会计凭证、会计账簿等相关重要信息与财务报表是否一致等C、现场访谈。评级人员通过对企业财务数据的核查分析，结合宏观经济及整体产业经济特点，就存在的疑点问题，如企业生产、设备利用、经营管理、原材料和存货情况等形成调查提纲，与企业主要负责人、财务部门负责人等进行现场访谈，听取介绍情况，并到企业生产经营现场调查以核实有关情况的真实性D、准备工作。在实地调查和现场访谈前，详细研究企业提交的资料，拟定调查和访谈提纲，做好充分准备
对于中小企业小额授信调查，说法正确的有（）A、可采用单人调查、单人实地核保方式。B、更须注重进行现场调查，注意收集非财务信息和软信息，通过多渠道了解掌握授信客户的有效资产及其状况。C、摸清授信客户的产品销售情况和纳税情况，预计销售收入及结算方式等，合理确定授信期限和授信品种。D、企业及其关联企业有无逃废债、拖欠本行及其他金融机构贷款本息等不良记录及其它信誉状况。E、应从多方面多渠道收集有关借款人及其经营者家庭收支和信用情况的第一手信息，作为分析借款人个人信用的基础。
测算借款企业资金需求时，客户经理应（）A、根据借款企业的资金需求意愿为其核定授信总量B、加强对企业财务报表真实性甄别，应遵循“实质重于形式”原则，准确核实企业销售收入，并提供可信的依据，合理测算资金需求C、先行核定总量，采用“倒轧”的方式进行资金需求测算D、可不采用《流动资金贷款管理办法》中提供的短期贷款资金需求测算办法进行测算
授信调查工作基本原则为（）A、授信发起人应对授信申报材料的真实性及调查结论负责B、对客户的贷前调查应由客户经理一人独立完成C、“实质重于形式”。在对客户的授信调查过程中，应以实地调查为主进行，不单纯依赖财务报表；D、应注重材料的完整性，调查收集中小企业及其业主的非财务信息，并将此作为授信调查结论的重要依据。
关于中小企业授信调查的“实质重于形式”原则，描述正确的是（）A、企业提供的财务报表收入与其纳税记录反映不一致时，不能仅以财务报表为准，应综合分析其纳税记录及其他相关证据，如银行交易记录等B、企业财务报表反映的应收账款与实际情况不一致时，应向购买方进行查证C、客户经理现场核实企业资产时，不能仅以资产存放作为唯一依据，而应结合对资产所有权的调查，如调阅原始发票等D、对客户的贷前调查应由双人参与，共同负责，授信调查应要求关系人回避
下列关于银行从事小企业授信工作时授信调查的做法，错误的是（）。A、注重现场实地考察B、注重收集小企业的非财务信息C、根据调查和所收集信息情况来编制财务报表D、主要依靠财务报表和担保作为作为分析小企业财务状况和偿还能力的依据
根据商业银行《风险资产责任认定及追究办法》，如授信业务调查人员对客户提供的资料未进行认真、全面核实，未作深入调查，而向审查、审批人员提供错误的分析意见，误导相关业务决策的，授信业务调查人员的责任权重为（）。A、50％－70％B、60％－80％C、60％－100％D、70％－100％
授信申请人提供的纳税证明中的纳税情况应与财务报表反映的经营收入、利润总额等相匹配，若不匹配，授信调查人员应（）。A、要求申请人单独予以说明B、要求申请人提供与财务数据相匹配的纳税证明C、终止授信调查D、以上都不对
多选题授信调查工作基本原则为（）A授信发起人应对授信申报材料的真实性及调查结论负责B对客户的贷前调查应由客户经理一人独立完成C“实质重于形式”。在对客户的授信调查过程中，应以实地调查为主进行，不单纯依赖财务报表；D应注重材料的完整性，调查收集中小企业及其业主的非财务信息，并将此作为授信调查结论的重要依据。
单选题小微授信贷前调查工作由（）负责实施，经营单位负责人应参与现场调查，对项目调查的真实性负责；授信决策等相关部门认为有必要时，也可提前介入贷前调查。A经营机构B授信决策部门C贷后管理部门D授信发放部门
多选题信贷精细化管理实施方案明确了信贷调查精细化要求，要求提高调查的有效性，下列说法正确的是（）。A以现场调查为主、非现场调查为辅，尽力掌握第一手资料，对非现场收集的信息或资料，必须经过核实才能作为依据B对集团性客户、大额贷款按有关规定实行双人调查制度C严禁不经过核实直接在调查报告中引用企业财务报表数据或企业、第三方提供的其他信息D调查报告要求体例规范，内容完整，结论清晰，论据充分，所有反映的内容必须要有事实依据
单选题授信申请人提供的纳税证明中的纳税情况应与财务报表反映的经营收入、利润总额等相匹配，若不匹配，授信调查人员应（）。A要求申请人单独予以说明B要求申请人提供与财务数据相匹配的纳税证明C终止授信调查D以上都不对
多选题对于中小企业小额授信调查，说法正确的有（）A可采用单人调查、单人实地核保方式。B更须注重进行现场调查，注意收集非财务信息和软信息，通过多渠道了解掌握授信客户的有效资产及其状况。C摸清授信客户的产品销售情况和纳税情况，预计销售收入及结算方式等，合理确定授信期限和授信品种。D企业及其关联企业有无逃废债、拖欠本行及其他金融机构贷款本息等不良记录及其它信誉状况。E应从多方面多渠道收集有关借款人及其经营者家庭收支和信用情况的第一手信息，作为分析借款人个人信用的基础。
多选题以下有关贷前调查与审查、审批的责任认定情况，下面哪几个描述是正确的：（）A未调查核实抵押物、质押物的权属、价值及实现抵押权、质押权的可行性、合法性，造成第二还款来源无法得到保障的，客户经理至少承担主要责任B未对保证人进行实地核保的，客户经理承担次要责任C对新增授信客户未进行双人实地调查，对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性未进行认真核实，并将调查、核实过程和结果以书面形式记载的，客户经理与授信经营部门负责人共同承担次要责任D对保证人的代偿能力、资信情况了解、分析不彻底，客户经理承担主要责任，授信经营部门负责人和授信审查人员共同承担次要责任
单选题下列关于银行从事小企业授信工作时授信调查的做法，错误的是（）。A注重现场实地考察B注重收集小企业的非财务信息C根据调查和所收集信息情况来编制财务报表D主要依靠财务报表和担保作为作为分析小企业财务状况和偿还能力的依据
多选题调查人在对自雇人士申请个人住房贷款进行审核时，如其提供的收入证明不能真实反映借款人的收入情况，可要求借款人提供：（）A相关资产证明B银行对账单C财务报表D税单证明