接上题，本月应交增值税额为_____万元。
接上题，本月应交增值税额为_____万元。
参考答案和解析
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华南电机公司本月销售电机1台,价款为10万元,增值税1.7万元。此外该公司的附属车队还对外提供运输任务,本月取得运输收入2万元。由于保管不善本月发生一起产成品损坏事故,造成2台电机被毁,成本为8万元,已计入进项税额1.36元。假设该公司销货收入与运输收入在会计上不能准确划分,该月的进项税额为2万元。请计算该公司本月应交纳的增值税。
某企业为增值税一般纳税人，2002年6月符合规定的进项税额为200万元，当期的销项税额为160万元，进项税额转出为2万元，月末“应交税金——应交增值税”账户期末 ( )(假定“应交税金——应交增值税”账户期初无余额)。A．余额为0B．借方余额为38万元C．借方余额为40万元D．借方余额为42万元
某一般纳税企业月初欠交增值税15万元，无尚未抵扣增值税。本月发生进项税额50万元，销项税额65万元，进项税额转出5万元，交纳本月增值税15万元，则月末结转后，“应交税费——未交增值税”科目的余额为( )万元。A．20B．0C．5D．15
某一般纳税企业月初尚未抵扣增值税25万元，本月发生进项税额28万元，销项税额80万元，进项税额转出4万元，缴纳本月增值税10万元，则月末结转的应交未交增值税为( )万元。A．10B．12C．14D．21
月份终了，应交增值税的计算公式是______ 。……………………………… （ ）A．本月销项税额 + 本月进项税额转出额 - 月初结转的尚未抵扣的进项税额 - 本月进项税额发生额 - 本月已交本月的增值税额 B．本月销项税额 - 本月进项税额转出额 - 月初结转的尚未抵扣的进项税额 - 本月进项税额发生额 - 本月已交本月的增值税额 C．本月销项税额 + 本月进项税额转出额 + 月初结转的尚未抵扣的进项税额 - 本月进项税额发生额 - 本月已交本月的增值税额 D．本月销项税额 + 本月进项税额转出额 - 月初结转的尚未抵扣的进项税额 + 本月进项税额发生额 - 本月已交本月的增值税额
甲企业为增值税一般纳税人，月初欠交增值税15万元，无尚未抵扣增值税。本月发生进项税额50万元，销项税额65万元，进项税额转出5万元，交纳本月增值税15万元。假定无其他事项，则月末结转后甲企业应交未交的增值税为（ ）万元。A．20B．0C．5D．15
甲公司为增值税一般纳税人，当月进项税额为20万元，销项税额为50万元，已经预缴的增值税税额为40万元，则月末甲公司的会计处理为（ ）。A.借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 30 贷：应交税费—未交增值税 30B.借：应交税费—未交增值税 10 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 10C.借：应交税费—应交增值税（转出多交增值税） 30 贷：应交税费—未交增值税 30D.借：应交税费—未交增值税 10 贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税） 10
某一般纳税企业月初欠交增值税15万元，无尚未抵扣增值税。本月发生进项税额50万元，销项税额65万元，进项税额转出5万元，交纳本月增值税15万元。无其他事项，月末结转后，“应交税费——未交增值税”科目的余额是（ ）。 A.20万元B.0万元C.5万元D.15万元
某商场本月向消费者零售货物，销售额为23.4万元。本月购进甲货物，取得增值税专用发票，进项税额为1.4万元，同时，购进乙货物，取得普通发票，增值税额为0.8万元。该企业适用的增值税税率为17%，则该企业本月应纳增值税税额为()万元。A.1.2B.2.58C.1.64D.2
甲企业为增值税一般纳税人，本月发生进项税额1700万元，销项税额5100万元，进项税额转出51万元，同时月末以银行存款缴纳增值税税额1000万元，则本月尚未缴纳的增值税为（）万元。A、2349B、2451C、3451D、4349
某企业为增值税一般纳税人，上月应交税费——应交增值税借方余额为4000元，本月购进甲材料100000元，丁材料300000元，均为不含税价格，本月销售产品获得不含税销售收入800000元，计算该企业本月应纳增值税额。
某企业于2013年7月应纳增值税10万元，欠税未缴。2013年9月末留抵税额为3万元，10月末留抵税额为8万元。以下会计分录正确的有（）。A、9月，借：应交税费—应交增值税（进项税额）（30000） 贷：应交税费—未交增值税（30000）B、10月，借：应交税费—应交增值税（进项税额）（70000）贷：应交税费—未交增值税（70000）C、9月，借：应交税费—应交增值税（进项税额）（100000） 贷：应交税费—未交增值税（100000）D、10月，借：应交税费—应交增值税（进项税额）（80000）贷：应交税费—未交增值税（80000）E、10月，借：应交税费—应交增值税（进项税额）（100000）贷：应交税费—未交增值税（100000）
单选题某一般纳税企业月初尚未抵扣增值税20万元，本月发生进项税额33万元，销项税额86万元，进项税额转出5万元，交纳本月增值税11万元，则月末结转的应交未交的增值税为（）万元。A53B27C33D28
单选题某企业于2014年8月在例行税务稽查中，被查出少计收入，应补增值税10万元，欠税未补。2014年9月月末留抵税额为18万元。企业以留抵税额抵欠税的会计处理为（）。A借：应交税费-应交增值税（进项税额）100000贷：应交税费-未交增值税100000B借：应交税费-应交增值税（进项税额）（100000）贷：应交税费-未交增值税（100000）C借：应交税费-应交增值税（进项税额）（180000）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（180000）D借：应交税费-未交增值税（180000）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）（180000）
单选题某企业2014年6月销项税额60万元，进项税额80万元，5月末欠缴税款30万元尚未缴纳，则6月份，企业应做的会计分录为（）。A借：应交税费-未交增值税20贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20B借：应交税费-应交增值税（进项税额）20货：应交税费-未交增值税20C借：应交税费未交增值税10贷：应交税费应交增值税（转出多交增值税）10D借：应交税费-应交增值税（进项税额）-20贷：应交税费-未交增值税-20
问答题某企业为增值税一般纳税人，本月有关业务如下： (1)购入原材料总额为220万元，支付增值税为37.4万元，取得增值税专用发票，款项已经支付，材料已经验收入库。该批材料入库后有20万元被厂房建造工程领用。 (2)本月销售产品开出增值税专用发票，取得销售收入300万元，适用的增值税率为17%，货款已经收到。 (3)该食业经营的产品均为应税消费品，适用的消费税税率为10%。 (4)企业以银行存款交纳税金，假设包括上月应交未交的增值税12万元。 要求： (1)计算本月的应交增值税额。 (2)计算本月的应交消费税并编制应交消费税的会计分录。 (3)编制交纳税金的会计分录。 (“应交税金”科目必须列出明细科目)
单选题资料同第12题，假设本月国内销售设备取得销售收入600万人民币，收款702万元，其他条件不变，该生产企业12月份涉及到的出口退税相关的分录为（）。A借：其他应收款39应交税费应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）2贷：应交税费应交增值税（出口退税）41B借：其他应收款41贷：应交税费-应交增值税（出口退税）41C借：其他应收款29应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）12贷：应交税费-应交增值税（出口退税）41D借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）39贷：应交税费-应交增值税（出口退税）39
单选题某一般纳税人，当期进项税额为30万元，销项税额为80万元，已经预缴的税额为70万元，则月末企业的会计处理应为（）。A借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20贷：应交税费-未交增值税20B借：应交税费-未交增值税20贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）20C借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20贷：应交税费-未交增值税20D借：应交税费未交增值税20贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20
单选题某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为13%。2014年12月出口设备40台，出口收入折合人民币300万元。本月国内销售设备取得销售收入200万人民币，收款117万元；国内购进货物专用发票注明价款为400万元，进项税额68万元通过认证；上期期末留抵税额5万元，该生产企业12月份涉及的出口退税相关的分录为（）。A借：其他应收款27应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）12贷：应交税费-应交增值税（出口退税）39B借：其他应收款39贷：应交税费-应交增值税（出口退税）39C借：其他应收款12应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）27贷：应交税费-应交增值税（出口退税）39D借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）39贷：应交税费-应交增值税（出口退税）39
问答题某企业为增值税一般纳税人，本月有关业务如下：(1)购入原材料总额为220万元，支付增值税为37.4万元，取得增值税专用发票，款项已经支付，材料已经验收入库。该批材料入库后有20元被厂房建造工程领用。(2)本月销售产品开出增值税专用发票，取得销售收入300万元，适用的增值税税率为17％，货款已经收到。(3)该企业经营的产品均为应税消费品，适用的消费税税率为10％。(4)企业以银行存款交纳税金，假设包括本月应交增值税、本月应交消费税以及上月应交未交的增值税1 2万元。要求：(1)计算本月的应交增值税额占(2)计算本月的应交消费税并编制应交消费税会计分录。(3)编制交纳税费的会计分录。(“应交税费”科目必须列出明细科目)