关于所得税的计算，下列说法错误的是（ ）。 A．伟达公司的应纳税所得额为573万元 B．伟达公司的应纳税所得额为458万元 C．伟达公司的应纳所得税为114．5万元 D．伟达公司的应纳所得税为143．25万元
关于所得税的计算，下列说法错误的是（ ）。 A．伟达公司的应纳税所得额为573万元 B．伟达公司的应纳税所得额为458万元 C．伟达公司的应纳所得税为114．5万元 D．伟达公司的应纳所得税为143．25万元
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关于2009年度该企业的应纳税所得额的计算，正确的有( )。A．广告费用应调增所得额252万元B．捐赠支出应调增应纳所得额13.37万元C．先进技术转让应调减应纳税所得额500万元D．新产品开发费用应调减应纳税所得额120万元
甲公司2008年度的管理费用和营业费用账户的业务招待费明细项目发生额共计22万元,该公司2008年的营业收入金额为3300万元。该公司的计算所得税时,没有考虑业务招待费这一项目。根据上述信息,注册会计师认为()。 A、甲公司的应纳税所得额应调整增加8.8万元B、甲公司的应纳税所得额应调整增加12.9万元C、甲公司的应纳所得税额应调整增加12.9万元D、不需要任何调整
某公司企业所得税税率为33%，2007年度取得境内应纳税所得额160万元，境外应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税15万元。2007年度该公司汇总纳税时实际应缴纳企业所得税( )万元。A．52.8B．54.3C．60.5D．69.3
关于所得税的计算，下列说法中错误的是( )。A．伟达公司的应纳税所得额为573万元B．伟达公司的应纳税所得额为458万元C．伟达公司的应纳所得税为114.5万元D．伟达公司的应纳所得税为143.25万元
某公司某年度境内应纳税所得额为2000万元。其设在A国分支机构的境外应纳税所得额360万元,已在该国按20%的税率缴纳所得税;其设在B国分支机构的境外应纳税所得额800万元,已在该国按28%的税率缴纳所得税。已知:该公司适用25%企业所得税率。要求:根据以上条件计算该公司年度所得税应纳税额。
请教:2010年上海市上半年会计从业资格考试《财经法规与会计职业道德》真题第4大题第15小题如何解答?【题目描述】15 ．关于所得税的计算，下列说法错误的是（） 。A. 伟达公司的应纳税所得额为 573 万元B. 伟达公司的应纳税所得额为 458 万元C. 伟达公司的应纳所得税为 114.5 万元D. 伟达公司的应纳所得税为 143.25 万元
伟达有限责任公司（以下简称伟达公司）1998年与另外三个单位合资兴办甲企业，伟达公司持有30%的股份，其他三个单位持有的股份分别为25%、25%和20%，伟达公司对甲企业长期股权投资有关经济业务如下：（1）1998年1月1日，伟达公司用银行存款602000元向甲企业投资。（2）1998年12月31日甲企业全年实现净利润600000元。（3）1999年3月15日，甲企业分配现金股利总额为300000元，分配的股利已于当日以银行存款支付给各投资单位。（4）1999年12月31日，甲企业全年发生亏损200000元。（5）2000年4月15日，伟达公司将持有甲企业的全部股权投资转让，转让所得价款800000元，该款项已收存银行。要求：根据上述资料，编制伟达公司有关的会计分录。
关于应纳税所得额，下列说法错误的是( )。A．所得税的税基即应纳税所得额B．对个人来说，应纳税所得额是指纳税人的各项所得按照税法规定扣除为取得收入所需费用之后的余额C．对企业来说，应纳税所得额是指纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额D．应纳税所得额包括个人所有收入
晨曦公司向伟东公司出售并交付其生产的残疾人轮椅20台，伟东公司未付款。因欠北海公司债务，晨曦公司以协议形式将其对伟东公司的债权转让给北海公司抵债，并通知了伟东公司。下列关于该债权转让事项的表述中，不正确的是（ ）。A.晨曦公司债权转让通知到达伟东公司时，才对伟东公司发生债权转让效力B.晨曦公司与北海公司转让协议生效时，对伟东公司同时发生债权转让效力C.晨曦公司移转债权无须征得伟东公司的同意即产生法律上的效力D.即便未通知伟东公司，债权转让协议仍然对晨曦公司与北海公司有效
甲公司2018年发生净亏损8000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。2018年末，甲公司预计其在未来5年内能够产生应纳税所得额10000万元。甲公司在2019年实际产生的应纳税所得额为零。2019年末，甲公司预计其在未来4年能够产生的应纳税所得额为6000万元。甲公司适用的所得税税率为25％。假定无其他纳税调整事项，则甲公司在2019年末应做的会计处理是（ ）。A.调增递延所得税资产账面价值1500万元B.调减递延所得税资产账面价值1500万元C.调减递延所得税资产账面价值2000万元D.调减递延所得税资产账面价值500万元
甲公司于2×18年发生经营亏损5 000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。该公司预计其于未来5年内能够产生的应纳税所得额为3 000万元。甲公司适用的所得税税率为25%，无其他纳税调整事项，则甲公司2×18年就该事项的所得税影响，应确认（ ）。 A.递延所得税资产1250万元B.递延所得税负债1250万元C.递延所得税资产750万元D.递延所得税负债750万元
共用题干甲公司2013年共实现税前收入总额1800万元，其中包括产品销售收入1600万元，国库券利息收入200万元。发生各项成本费用共计1250万元，其中：合理的工资薪金总额175万元，业务招待费90万元，职工福利费45万元，职工教育经费3万元，工会经费9万元。税收滞纳金15万元，提取的各项准备金支出100万元，均未经税务部门批准，其他成本费用支出均符合税法规定。已知：企业所得税税率为25%。要求：根据上述资料，回答下列问题。关于所得税的计算，下列说法中错误的是()。A、甲公司的应纳税所得额为573万元B、甲公司的应纳税所得额为458万元C、甲公司的应纳所得税为114.5万元D、甲公司的应纳所得税为143.25万元
甲居民企业适用的企业所得税税率为25%，2019年境内应纳税所得额为300万元，其设在A国的分公司应纳税所得额为90万元（折合人民币，下同），在A国已缴纳企业所得税25万元。其设在B国的分公司应纳税所得额为100万元，在B国已缴纳企业所得税20万元。甲企业选择按国（地区）别分别计算其来源于境外的应纳税所得额，根据企业所得税法律制度的规定，该企业2019年在我国实际应缴纳的企业所得税为（ ）万元。A.72.5 B.80 C.75 D.97.5
某境内公司适用的企业所得税税率为25%，2014年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。2014年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税是（ ）万元。A.42.5 B.45.5 C.40 D.52.5
伟达公司与外商有多年进出口交易。3月18日，伟达向外商发出订单，要求按原FOB价格继续订购1000吨，规定在发盘6日内复到有效，若不答复，视为接受订单。直到3月28日外商仍未回复，伟达着手预订舱位。15天后，外商来电称：“材料价格上涨，原价涨10%”。试分析伟达公司应如何处理？
问答题伟达有限责任公司（以下简称伟达公司）为增值税一般纳税企业，其适用的增值税税率为17%。2001年与另外三个单位合资兴办甲企业，该企业注册资本总额为2000000元，伟达公司持有30%的股份，其他三个单位持有的股份分别为25%、25%和20%。伟达公司对甲企业长期股权投资有关经济业务如下： （1）2001年1月1日，伟达公司用原材料向甲企业投资，该批原材料的账面成本为500000元，公允价值和计税价格均为600000元。 （2）2001年12月31日，甲企业全年实现净利润600000元。 （3）2002年3月15日，甲企业分配现金股利总额为300000元，分配的股利已于当日以银行存款支付给各投资单位。 （4）2002年12月31日，甲企业全年发生亏损200000元。 （5）2003年1月6日，伟达公司将持有甲企业的全部股权投资转让，转让所得价款800000元，该款项已收存银行。 要求： 根据上述资料，编制伟达公司有关的会计分录。（股权投资差额按5年摊销，要求写出有关会计科目的明细科目）
单选题某境内公司适用的企业所得税税率为25％，2012年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。2012年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税（ ）万元。A40B42.5C45D47.5
问答题伟达公司与外商有多年进出口交易。3月18日，伟达向外商发出订单，要求按原FOB价格继续订购1000吨，规定在发盘6日内复到有效，若不答复，视为接受订单。直到3月28日外商仍未回复，伟达着手预订舱位。15天后，外商来电称：“材料价格上涨，原价涨10%”。试分析伟达公司应如何处理？
单选题A公司在2011年度利润总额为5000万元，其中应纳税所得额为3500万元，2011年A公司向某基金会捐款1500万元。根据我国《公益事业捐赠法》和《企业所得税法》的规定，A公司可以享受到什么样的优惠措施（）。AA公司的实际纳税所得额为2000万元BA公司的实际纳税所得额为2900万元CA公司的实际纳税所得额为3080万元DA公司的实际纳税所得额为3500万元
多选题计算企业所得税应纳税所得额时，下列说法正确的有（ ）。A实际发生的职工福利费无需调整应纳税所得额B实际发生的业务招待费应调增应纳税所得额32万元C实际发生的职工工会经费应调增应纳税所得额2万元D实际发生的职工教育经费应调增应纳税所得额9万元
单选题境内某公司（居民企业）2018年度境内应纳税所得额为3000万元。该公司在A、B两国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额600万元，A国规定的税率为20%；B国分支机构当年应纳税所得额400万元，B国规定的税率为30%。该公司已经按照规定在A、B两国缴纳了所得税，则下列说法不正确的是（ ）。A来源于A、B两国的所得可以汇总计算应纳税所得额B来源于A、B两国的所得可以分别计算应纳税所得额C采用分国不分项计算抵免，境外所得需要在我国补缴30万元企业所得税D采用不分国不分项计算抵免，境外所得无须在我国补税
单选题甲公司2018年发现2016年有笔实际资产损失10万元在当年未扣除，已知甲公司2016年应纳税所得额为8万元，2017年应纳税所得额为3万元，2018年应纳税所得额为12万元，甲公司将上述损失在2018年进行资产损失申报，该公司2018年实际应缴纳的企业所得税为()万元。A0.25B0.5C1D2