请教:2011年山东省会计从业《初级会计电算化》上机考卷(4)第5大题第1小题如何解答?

【题目描述】

第 64 题(一)建立套账(5分)

为XYZ公司建立一套新账，启用日期为2007年1月，账套主管为考生姓名，账套号为考生代码，增加操作人员AA、BB．密码统一为l。

(二)建立下表科目，并装入期初余额(5分)

 

科目编号	科目：名称	借方余额	贷方余额：
1001	现金	10000．O0
1002	银行存款	500000．O0
10020l	工行存款	300000．O0
100202	中行存款	200000．O0
1131	应收账款	2000090．O0
150l	固定资产	1000000．O0
2101	短期借款		2000000．O0
2131	预收账款		10000．O0
2151	应付工资		0．O0
3101	实收资本		1500000．O0
	合计	3510000．O0	3510000．O0

(三)编制记账凭证(5分)

由操作员AA根据下列经济业务编制凭证。

1月4日，提取现金l0000元备发工资。

借：现金(1001)10000．O0

贷：银行存款一工行存款(1-00201)10000．（　　）（　　）

1月5日，发放工资l0000元。

借：应付工资(2151)10000．O0

贷：现金(1001)10000．O0

1月6日，收到欠款30000元。

借：银行存款一一工行存款(100201)30000．O0

贷：应收账款(1131)30000．O0

1月7日，收到订书款5000元。

借：银行存款一工行存款(100901)5000．O0，

贷：预收账款(2131)5000-00

(四)凭证审核、记账、查询、结账(5分)

由操作员BB审核凭证并签章，记账，查询银行存款日记帐，查询科目汇总表，结账。

(五)编制会计报表(5分)

根据下表格式编制资产负债表，并从账上提取“货币资金”、“应收账款”、“实收资

本”数据二

资产负债表

编报单位：XYZ公司2007年l月31日报表编号：会工01表

 

资产	年初数	期末数	权益	年初数	期末数
流动资产：			流动负债：
货币资金			短期借款
应收账款
固定资产			实收资本
资产合计			权益合计