根据资料,回答6~10题:某公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,该公司2011年3月初的资产总额为1 560 000元,负债总额为936 000元。3月份发生的交易或事项有:(1)采购生产用原材料一批,取得的增值税专用发票注明买价为203 295元,增值税为34560元,运杂费为6 145元(不考虑抵扣增值税),材料已验收入库,价税款及运杂费以银行存款支付134 000元,其余暂欠。(2)销售产品一批,价款(不含税)为500 000元,其成本为325 000元,产品已发出,价税已收妥。(3)公司以本公司生产的一批产品对另一公司投资,该批产品的生产成本为65 000元,售价和计税价格均为100 000元,双方协议按该批产品的售价作价(假定该协议价是公允的)。不考虑其他因素。下列会计分录中,属于上述交易或事项应作的正确会计分录的有( )。A.借:银行存款 585 000贷:主营业务收入 500 000应交税费—应交增值税(销项税额)85 000B.借:长期股权投资 117 000贷:主营业务收入 100 000应交税费—应交增值税(销项税额) 17 000C.借:原材料 209 440应交税费—应交增值税(进项税额) 34 560贷:银行存款 134 000应付账款 110 000D.借:主营业务成本 390 000贷:库存商品 390 000
根据资料,回答6~10题:
某公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,该公司2011年3月初的资产总额为1 560 000元,负债总额为936 000元。3月份发生的交易或事项有:
(1)采购生产用原材料一批,取得的增值税专用发票注明买价为203 295元,增值税为34560元,运杂费为6 145元(不考虑抵扣增值税),材料已验收入库,价税款及运杂费以银行存款支付134 000元,其余暂欠。
(2)销售产品一批,价款(不含税)为500 000元,其成本为325 000元,产品已发出,价税已收妥。
(3)公司以本公司生产的一批产品对另一公司投资,该批产品的生产成本为65 000元,售价和计税价格均为100 000元,双方协议按该批产品的售价作价(假定该协议价是公允的)。不考虑其他因素。
下列会计分录中,属于上述交易或事项应作的正确会计分录的有( )。
A.借:银行存款 585 000
贷:主营业务收入 500 000
应交税费—应交增值税(销项税额)85 000
B.借:长期股权投资 117 000
贷:主营业务收入 100 000
应交税费—应交增值税(销项税额) 17 000
C.借:原材料 209 440
应交税费—应交增值税(进项税额) 34 560
贷:银行存款 134 000
应付账款 110 000
D.借:主营业务成本 390 000
贷:库存商品 390 000
相关考题:
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%(自2018年5月1日起,原适用17%税率的调整为16%;自2019年4月1日起,原适用16%税率的税率调整为13%)税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。() 此题为判断题(对,错)。
关于增值税税率的说法,不正确的是( )。A.纳税人提供加工、修理修配劳务的,增值税税率为17%B.纳税人出口货物的增值税税率为零C.纳税人销售或进口粮食、食用植物油,适用增值税税率为6%D.纳税人销售或进口图书、报纸、杂志,适用增值税税率为l3%E.旧机动车经营单位销售旧机动车、摩托车、游艇,按照4%的征收率减半征收增值税
根据以下资料,回答1~6题。A公司为一综合性的商业零售企业,增值税一般纳税人,适用增值税税率17%。2011年3月发生下列事项,请分析流转税的处理(计算过程及结果四舍五入保留两位小数):当月平价销售电器,收到供货方返利款50000元。
某公司是一个年含税销售额在110万元左右的生产性企业,公司每年购进的可按17%的税率进行抵扣的含税价格大致在85万元左右。如果是一般纳税人,公司产品的增值税适用税率17%;如果是小规模纳税人,公司产品的增值税适用税率为6%。该公司会计核算制度健全,目前被认定为一般纳税人。试判别企业作为一般纳税人是否适宜。
某企业为增值税小规模纳税人,2012年12月份实现销售收入共计51500元,请问应缴纳多少增值税(一般纳税人适用税率17%,小规模纳税人适用税率3%)?()A、1500元B、2000元C、3000元D、1000元
问答题某公司是一个年含税销售额在110万元左右的生产性企业,公司每年购进的可按17%的税率进行抵扣的含税价格大致在85万元左右。如果是一般纳税人,公司产品的增值税适用税率17%;如果是小规模纳税人,公司产品的增值税适用税率为6%。该公司会计核算制度健全,目前被认定为一般纳税人。试判别企业作为一般纳税人是否适宜。
不定项题某白酒生产企业为增值税一般纳税人,3月份发生下列业务:(1)采用预收款方式销售粮食白酒50吨,当月发出货物并取得不含增值税的销售额为150万元:(2)当月外购生产设备一台,取得的增值税专用发票上注明价款100万元,增值税17万元。已知:白酒消费税适用比例税率20%,定额税率0.5元/500克;增值税适用税率17%,取得的增值税专用发票在当月通过认证并予以抵扣。要求:根据上述资料,回答下列问题。该白酒生产企业3月份应纳增值税税额为()万元。A25.5B18.45C12.5D8.5
单选题某公司为增值税一般纳税人,2013年12月从国外进口一批高档化妆品,海关核定的关税完税价格为100万元。已知进口关税税率为26%,消费税税率为30%,增值税税率为17%。则该公司进口环节应纳增值税税额为()。A17B21.42C26.18D30.6
单选题某公司为增值税一般纳税人,2017年12月从国外进口一批高档化妆品,海关核定的关税完税价格为100万元。已知进口关税税率为26%,消费税税率为15%,增值税税率为17%。则该公司进口环节应纳增值税税额为()万元。A17B21.42C25.20D30.6
单选题某公司为增值税一般纳税人,2016年12月从国外进口一批高档化妆品,海关核定的关税完税价格为100万元。已知进口关税税率为26%,消费税税率为30%,增值税税率为17%。则该公司进口环节应纳增值税税额为( )。A17万元B21.42万元C26.18万元D30.6万元