某新建建设项目的基础数据如下:1.项目建设期2 年,运营期8 年,建设投资4000 万元,除300 万形成无形资产外,其余全部形成固定资产。2.项目建设投资来源为自有资金和贷款,贷款总额为2000 万元,贷款年利率7.2%(按月计息),贷款在运营期前5 年等额本息偿还。自有资金和贷款在建设期内均衡投入。3.项目固定资产使用年限10 年,残值率5%,直线法折旧。4.无形资产在运营期均匀摊销。5.项目生产经营所必需的流动资金250 万元由项目自有资金在运营期第2 年投入。6.项目运营期达生产年份不含税销售收入为900 万元,适用的增值税税率为16%。增值税附加按增值税的10%计取。项目达产年份的经营成本为260 万元(含进项税60 万元)。所得税率为25%。7.运营期第1 年达到设计产能的80%,该年的营业收入、经营成本均为正常年份的80%,以后各年均达到设计产能。8.在建设期贷款偿还完成之前,不计提盈余公积金,不分配投资者股利。9.假定建设投资中无可抵扣固定资产进项税额,上述其他各项费用及收入均为不含增值税价格。(不考虑公积金、公益金的提取及投资者股利分配)问题:1.列式计算项目建设期贷款利息和固定资产投资额。2.列式计算年折旧费、摊销费、固定资产余值、项目运营期第1 年的总成本费用(不含增值税)。3.列式计算项目运营期第1 年的净利润及所得税。4.列式计算项目投入使用第2 年项目公司应偿还银行的本金和利息,判断是否满足还款要求。5.列式计算项目运营期第2 年的资本金净现金流量。(计算结果保留两位小数)

某新建建设项目的基础数据如下:
1.项目建设期2 年,运营期8 年,建设投资4000 万元,除300 万形成无形资产外,其余全部形成固定资产。
2.项目建设投资来源为自有资金和贷款,贷款总额为2000 万元,贷款年利率7.2%(按月计息),贷款在运营期前5 年等额本息偿还。自有资金和贷款在建设期内均衡投入。
3.项目固定资产使用年限10 年,残值率5%,直线法折旧。
4.无形资产在运营期均匀摊销。
5.项目生产经营所必需的流动资金250 万元由项目自有资金在运营期第2 年投入。
6.项目运营期达生产年份不含税销售收入为900 万元,适用的增值税税率为16%。增值税附加按增值税的10%计取。项目达产年份的经营成本为260 万元(含进项税60 万元)。所得税率为25%。
7.运营期第1 年达到设计产能的80%,该年的营业收入、经营成本均为正常年份的80%,以后各年均达到设计产能。
8.在建设期贷款偿还完成之前,不计提盈余公积金,不分配投资者股利。
9.假定建设投资中无可抵扣固定资产进项税额,上述其他各项费用及收入均为不含增值税价格。(不考虑公积金、公益金的提取及投资者股利分配)
问题:
1.列式计算项目建设期贷款利息和固定资产投资额。
2.列式计算年折旧费、摊销费、固定资产余值、项目运营期第1 年的总成本费用(不含增值税)。
3.列式计算项目运营期第1 年的净利润及所得税。
4.列式计算项目投入使用第2 年项目公司应偿还银行的本金和利息,判断是否满足还款要求。
5.列式计算项目运营期第2 年的资本金净现金流量。(计算结果保留两位小数)


参考解析

解析:问题1
年实际利率=(1+7.2%/12)12?1=7.44%
建设期第1 年贷款利息=1000/2×7.44%=37.20(万元)
建设期第2 年贷款利息=(1000+37.2+1000/2)×7.44%=114.37(万元)
建设期贷款利息=37.20+114.37=151.57(万元)
固定资产总投资=4000+151.57=4151.57(万元)
问题2
年折旧费=(4000-300+151.57)×(1-5%)/10=337.10(万元)
年摊销费=300/8=37.50(万元)
固定资产余值=(4000-300+151.57)×5%+(10-8)×337.10=916.78(万元)
运营期第1 年的利息支付=(2000+151.57)×7.44%=160.08(万元)
总成本费用=(260-60)×80%+337.10+37.50+160.08=694.68(万元)
问题3
运营期第1 年的利润总额=900×80%-694.68-(900×16%-60)×80%×10%=18.60(万元)
运营期第1 年的所得税=18.60×25%=4.65(万元)
运营期第1 年的净利润=18.60-4.65=13.95(万元)
问题4
运营期前5 偿还银行的本息和
=(2000+151.57)×(1+7.44%)5×7.44%/[(1+7.44%)5-1]=530.94(万元)
运营期第1 年的利息支付=(2000+151.57)×7.44%=160.08(万元)
运营期第1 年偿还的本金=530.94-160.08=370.86(万元)
运营期第2 年的利息支付=(2000+151.57-370.86)×7.44%=132.48(万元)
运营期第2 年偿还的本金=530.94-132.48=398.46(万元)
运营期第2 年的利润总额
=900-200-337.10-37.50-132.48-(900×16%-60)×10%=184.52(万元)
运营期第2 年的净利润=184.52×(1-25%)=138.39(万元)
运营期第2 年可用于偿还银行本金资金为=337.10+37.50+138.39=512.99>398.46,故可
满足还款要求。
问题5
现金流入=900+900×16%=1044.00(万元)
现金流出
=398.46+132.48+250+200+60+(900×16%-60)+(900×16%-60)×10%+184.52×25%
=1179.47(万元)
净现金流量=1044-1179.47-135.47(万元)

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《中华人民共和国循环经济促进法》规定:(),必须符合本行政区域主要污染物排放、建设用地和用水总量控制指标的要求。A:新建、改扩建、技术改造建设项目B:新建、改建、扩建建设项目C:新建建设项目D:新建、改扩建建设项目

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某建设项目以财务净现值为指标进行敏感性分析的有关数据如下表所示(单位万元),则按净现值确定的敏感程度由大到小的顺序为( )。A.①-②-③ B.②-①-③C.②-③-①D.③-②-①

评价某新建炼化一体化项目的清洁生产水平时,可作为参考依据的物耗、能耗指标是()。A、同行业任意企业的临时测试数据B、同行业任意企业的基础数据C、同行业有代表性企业临时测试数据D、同行业有代表性企业近年的基础数据

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