(二)乙公司属于工业企业,为增值税一般纳税人,适用17%的增值税税率,售价中不含增值税。商品销售时,同时结转成本。本年利润采用表结法结转。2004年11月30日损益类有关科目的余额如下表所示:单位:万元科目名称 借方余额 科目名称 贷方余额主营业务成本 1085 主营业务收入 1550主营业务税金及附加 15 其他业务收入 16其他业务支出 10 投资收益 22营业费用 34 营业外收入 50管理费用 21财务费用 52营业外支出 202004年12月份乙公司发生如下经济业务:（1）销售商品一批,增值税专用发票上注明的售价50万元,增值税8.5万元。款项已收到并存人银行。该批商品的实际成本为37.5万元。（2）本月发生应付工资176万元,其中生产工人工资120万元,车间管理人员工资10万元,厂部管理人员工资14万元,福利部门人员工资2万元,销售人员工资30万元。假定不考虑当月计提应付福利费。（3）本月摊销自用无形资产成本64万元。（4）本月主营业务应交城市维护建设税5万元、教育费附加0.5万元。（5）该公司所得税按应付税款法处理,适用的所得税税率为33%。假定该公司本年无纳税调整事项。要求:61. 编制乙公司2004年12月份业务（1）至业务（4）相关的会计分录。62. 编制乙公司2004年度利润表（利润表见答题纸第9页）。63. 编制乙公司2004年应交所得税的会计分录。64. 应交税金”科目要求写出明细科目及专栏名称,答案中的金额单位用万元表示）
(二)乙公司属于工业企业,为增值税一般纳税人,适用17%的增值税税率,售价中不含增值税。商品销售时,同时结转成本。本年利润采用表结法结转。2004年11月30日损益类有关科目的余额如下表所示:
单位:万元
科目名称 借方余额 科目名称 贷方余额
主营业务成本 1085 主营业务收入 1550
主营业务税金及附加 15 其他业务收入 16
其他业务支出 10 投资收益 22
营业费用 34 营业外收入 50
管理费用 21
财务费用 52
营业外支出 20
2004年12月份乙公司发生如下经济业务:
（1）销售商品一批,增值税专用发票上注明的售价50万元,增值税8.5万元。款项已收到并存人银行。该批商品的实际成本为37.5万元。
（2）本月发生应付工资176万元,其中生产工人工资120万元,车间管理人员工资10万元,厂部管理人员工资14万元,福利部门人员工资2万元,销售人员工资30万元。假定不考虑当月计提应付福利费。
（3）本月摊销自用无形资产成本64万元。
（4）本月主营业务应交城市维护建设税5万元、教育费附加0.5万元。
（5）该公司所得税按应付税款法处理,适用的所得税税率为33%。假定该公司本年无纳税调整事项。
要求:
61. 编制乙公司2004年12月份业务（1）至业务（4）相关的会计分录。
62. 编制乙公司2004年度利润表（利润表见答题纸第9页）。
63. 编制乙公司2004年应交所得税的会计分录。
64. 应交税金”科目要求写出明细科目及专栏名称,答案中的金额单位用万元表示）
相关考题：
甲公司为增值税一般纳税人企业，其下属独立核算的乙公司为小规模纳税人企业。乙公司销售产品一批，开据普通发票中注明货款36888元，已知甲公司适用增值税率为17%，乙公司征收率为6%，则其应纳增值税为5359.79元。（ ）
甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2013年1月1日，与乙公司签订协议销售商品一批，增值税专用发票上注明价格为100万元，增值税税额为17万元。商品已发出，款项已收到。该协议规定，该批商品销售价格的20%属于商品售出后5年内提供修理服务的服务费。则甲企业2013年应确认的收入为（ ）万元。A.100B.80C.84D.4
甲公司为增值税一般纳税人,适用17%增值税税率,2015年9月3日,甲公司向乙公司销售商品600件,每件标价3 000元(不含增值税),实际成本为2 500元。由于成批销售给予乙公司10%商业折扣,当日商品发出,符合收入确认条件,货款未收,合同约定若对方于20日内付款,将给予售价1%的现金折扣。9月18日,甲公司收到货款。不考虑其他因素,甲公司应确认的商品销售收入()元。 A、1 895 400B、1 500 000C、1 800 000D、1 620 000
某企业为增值税一般纳税人，适用增值税17％税率。今年5月发生如下业务： (1)将商品销售给一般纳税人，取得不含税价款100000元。 (2)将商品销售给小规模纳税人，价税混合收取23400元。 (3)预收货款20000元。 (4)将自产产品用于企业在建厂房，已知其成本为50000元，不含税对外售价为60000元。 企业将自产产品用于本企业在建厂房，应计提增值税销项税额()元。A.0B.8500C.9350D.10200
某企业为增值税一般纳税人，适用增值税17％税率。今年5月发生如下业务： (1)将商品销售给一般纳税人，取得不含税价款100000元。 (2)将商品销售给小规模纳税人，价税混合收取23400元。 (3)预收货款20000元。 (4)将自产产品用于企业在建厂房，已知其成本为50000元，不含税对外售价为60000元。 该企业5月的销项税额合计()元。A.17000B.20400C.30600D.34000
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2019年8月5日，甲公司向乙公司销售一批商品，按价目表上标明的价格计算，其中不含增值税的售价总额为100000元。因属批量销售，甲公司同意给予乙公司10%的商业折扣；同时，为鼓励乙公司及早付清货款，甲公司规定的现金折扣条件（按不含增值税的售价计算）为2/10，1/20，n/30。在总价法下，假定甲公司8月13日收到这笔销售的款项（含增值税），则实际收到的价款为（ ）A.114660元B.105300元C.103500元D.103194元
甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2013年1月1日，与乙公司签订协议销售商品一批，增值税专用发票上注明价格为100万元，增值税税额为17万元。商品已发出，款项已收到。该协议规定，该批商品销售价格的20%属于商品售出后5年内提供修理服务的服务费。则甲企业2013年应确认的收入为()万元。A.100B.80C.84D.4
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2018年8月5日，甲公司向乙公司销售一批商品，按价目表上标明的价格计算，其中不含增值税的售价总额为100000元。因属批量销售，甲公司同意给予乙公司10%的商业折扣；同时，为鼓励乙公司及早付清货款，甲公司规定的现金折扣条件（按不含增值税的售价计算）为2/10，1/20，n/30。在总价法下，假定甲公司8月13日收到这笔销售的款项（含增值税），则实际收到的价款为（ ）A.114660元B.105300元C.103500元D.103194元
甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为17%。甲公司2015年7月销售50台冰箱，每台不含增值税销售价格6000元，每台销售成本为4500元，未计提存货跌价准备；同时回收50台旧冰箱，每台不含增值税回收价格为400元,回购商品考虑增值税；款项均未收付。则甲公司上述业务对2015年利润总额的影响金额为（）元A．55000B．14000C．75000D．10000
17、甲企业系增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为13%。2×18年1月1日与乙公司签订协议销售商品一批，增值税专用发票上注明价格为100万元，增值税税额为13万元。商品已发出，款项已收到。该协议规定，该批商品销售价格（不含增值税税额）的20%属于商品售出后5年内提供修理服务的服务费。则甲企业2×18年1月1日应确认的合同负债为（）万元。A．2.6B．20C．80D．22.6