沿海经济开放区某城市一中外合资日化公司为增值税一般纳税人,主要业务是以外购化妆品生产和销售成套化妆品;2004年度(减免税期限已过)有关生产经营情况如下:(1)期初库存外购已税化妆品100万元。本期外购已税化妆品取得增值税专用发票(防伪税控,均在当期认证通过,下同),支付价款800万元、增值税额136万元,已验收入库。(2)生产领用外购化妆品700万元,其他生产费用330万元,生产成套化妆品15万件,每件成套化妆品单位成本90元。(3)批发销售成套化妆品12万件,开具增值税专用发票,注明销售额3000万元;零售成套化妆品2万件,开具普通发票,金额为585万元。(4)转让其商标使用权,取得收入100万元。(5)发生产品销售费用480万元(其中广告费用200万元)、财务费用28万元、管理费用640万元(其中含交际应酬费用50万元,新产品研究开发费用80万元。该企业上年度发生新产品研究开发费用60万元)。(6)7月发生意外事故损失库存的外购化妆品30万元(不含增值税额),10月取得保险公司赔款5万元。(7)资本公积40万元(其中包括接受捐赠的货币资金30万元,逾期2年半的应付未付款项10万元)。(8)设在汕头一分公司当年应纳税所得额为34万元。(注:化妆品、成套化妆品的消费税税率30%。)要求:按照下列顺序回答问题。(1)计算该企业应缴纳的增值税;(2)计算该企业应缴纳的消费税;(3)计算该企业应缴纳的营业税;(4)计算该企业企业所得税前扣除的产品销售成本;(5)计算该企业企业所得税前扣除的期间费用(不考虑研究开发费用的加扣问题);(6)计算该企业企业所得税前扣除的销售税金及附加;(7)计算该企业企业所得税前扣除的营业外支出;(8)计算该企业应纳税所得额(不考虑设在汕头一销售分公司应纳税所得额);(9)计算该企业共计应缴纳的企业所得税额(假设地方附加税免征)。

沿海经济开放区某城市一中外合资日化公司为增值税一般纳税人,主要业务是以外购化妆品生产和销售成套化妆品;2004年度(减免税期限已过)有关生产经营情况如下:

(1)期初库存外购已税化妆品100万元。本期外购已税化妆品取得增值税专用发票(防伪税控,均在当期认证通过,下同),支付价款800万元、增值税额136万元,已验收入库。

(2)生产领用外购化妆品700万元,其他生产费用330万元,生产成套化妆品15万件,每件成套化妆品单位成本90元。

(3)批发销售成套化妆品12万件,开具增值税专用发票,注明销售额3000万元;零售成套化妆品2万件,开具普通发票,金额为585万元。

(4)转让其商标使用权,取得收入100万元。(5)发生产品销售费用480万元(其中广告费用200万元)、财务费用28万元、管理费用640万元(其中含交际应酬费用50万元,新产品研究开发费用80万元。该企业上年度发生新产品研究开发费用60万元)。

(6)7月发生意外事故损失库存的外购化妆品30万元(不含增值税额),10月取得保险公司赔款5万元。

(7)资本公积40万元(其中包括接受捐赠的货币资金30万元,逾期2年半的应付未付款项10万元)。

(8)设在汕头一分公司当年应纳税所得额为34万元。(注:化妆品、成套化妆品的消费税税率30%。)

要求:按照下列顺序回答问题。

(1)计算该企业应缴纳的增值税;(2)计算该企业应缴纳的消费税;(3)计算该企业应缴纳的营业税;(4)计算该企业企业所得税前扣除的产品销售成本;(5)计算该企业企业所得税前扣除的期间费用(不考虑研究开发费用的加扣问题);(6)计算该企业企业所得税前扣除的销售税金及附加;(7)计算该企业企业所得税前扣除的营业外支出;(8)计算该企业应纳税所得额(不考虑设在汕头一销售分公司应纳税所得额);(9)计算该企业共计应缴纳的企业所得税额(假设地方附加税免征)。


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我国对外开放的顺序是() A.经济特区-沿海经济开放区-沿海开放城市-沿江和内陆开放城市-沿边开放城市B.经济特区-沿江和内陆开放城市-沿海开放城市-沿海经济开放区-沿边开放城市C.经济特区-沿海开放城市-沿海经济开放区-沿江和内陆开放城市-沿边开放城市D.经济特区-沿海开放城市-沿海经济开放区-沿边开放城市-沿江和内陆开放城市

某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,本月初库存外购化妆品的余额为12万元,本月购进化妆品80万元(不含增值税),月末外购化妆品的余额为6万元。化妆品的消费税税率为30%。本月准予扣除的外购已税化妆品的消费税税额为()A、240000元B、288000元C、222000元D、258000元

某日化厂为一般纳税人,2003年9月领用以前月份从生产企业一般纳税人购进的化妆品(账面成本12000元,包括运费成本930元)用于生产化妆品。内销化妆品取得不含税收入164800元,发生运费支出5000元(符合抵扣规定),出口自产的化妆品取得收入 35000美元,发生境外运费1000美元,汇率为1:8.2,本月外购材料取得增值税专用发票上注明的增值税额为57500元,出口退税率为13%。下列表述正确的有( )。A.本月出口化妆品免征增值税和消费税B.本月出口化妆品应退增值税18354元,不退消费税C.本月增值税的留抵税额为29834元D.本月应纳消费税45840元E.本月应纳消费税46119元

某化妆品股份有限公司为一般纳税人,2003年2月从甲日化厂购进化妆品作为本厂生产化妆品的原料(已经验收入库),增值税专用发票上注明的销售额为228200元,增值税为38794元,共支付银行存款266994元,购货过程中发生运费支出800元(符合抵扣规定);生产化妆品1600箱,销售8500箱,取得不含税收入285600元,其中包括包装物销售收入5400元;本月销售产品成本为195000元;月末盘点时库存外购化妆品不含税购进价为128500元,本月初库存外购化妆品买价为7261元(上月从小规模纳税人工业企业购进);丢失一部分本厂生产的化妆品,该批化妆品不含税售价为9600元。购销货物增值税税率均为17%,产品成本中外购货物和应税劳务所占比重为70%。下列表述正确的有( )。A.本月应纳增值税12966元B.本月应纳消费税53591.7元C.本月应纳增值税10482元D.本月应纳消费税53715元

改革开放后,我国逐渐形成了一个全方位、多层次、宽领域的对外开放格局。下列表述正确的是()A.经济特区--沿海开放城市--沿海经济开放区--内地B.经济特区--沿海开放城市--经济三角洲--内地C.沿海经济开放城市--经济特区--沿海经济开放区--内地D.经济三角洲--经济特区--沿海经济开放区--内地

我国逐步形成的这样一个多层次、有重点、点面结合的对外开放格局的序列是A.“经济特区-沿海开放城市-沿海经济开放区-内地”B.“经济特区-沿海经济开放区-沿海开放城市-内地”C.“沿海开放城市-经济特区-沿海经济开放区-内地”D.“沿海经济开放区-经济特区-沿海开放城市-内地”

某增值税一般纳税人从另一单位(一般纳税人)购入某种化妆品用于连续生产另一种化妆品,外购化妆品的含税价40万元,对方开具的是普通发票,生产的化妆品对外销售取得含税收入60万元,则该业务应纳消费税( )万元。A.29059.82B.40638.62C.51282.05D.56603.78

某日化厂(系增值税一般纳税人)采取直接收款方式销售高档化妆品,本月销售给一个体户高档化妆品10箱,收取现金22600元,货物未发出,但提货单已交给该个体户,则日化厂正确的会计处理是( )。(高档化妆品消费税税率为15%)A.B.C.D.

某日化厂为增值税一般纳税人,今年8月发生以下业务:(1)生产成套高档化妆品礼品盒1000套全部售出,不含税销售单价为每套90元,外购原材料70000元,取得增值税专用发票,注明税款9100元。(2)三八妇女节发给本厂职工一批自产高档化妆品,该批产品成本为10000元,该企业无同类产品的销售价格。(3)将自产的高档化妆品向某美容院长期投资,该批产品成本为60000元,该企业无同类产品销售价格。(4)本月进口一批高档化妆品,关税完税价格14000元。已知:化妆品的全国平均成本利润率为10%,关税税率为50%,增值税率13%,消费税税率为15%。该企业业务(1)合计应纳增值税和消费税( )元。A.1600B.3400C.16100D.28800

下列业务的会计核算中,需要通过“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目核算的有()。A.增值税一般纳税人将外购货物用于集体福利B.增值税一般纳税人将自产货物用于职工福利C.增值税一般纳税人自产的产品因自然灾害发生损失D.增值税一般纳税人将自产香水用于连续生产化妆品E.增值税一般纳税人将外购的货物用于对外投资