信息技术系统的日益复杂经常模糊了IT部门和系统用户执行的批准、记录和保管功能的界限。比如，当一个销售代理进入顾客的在线订单，计算机根据主文档中预先设定的顾客信用额度，批准销售业务，并随后将所有批准的销售交易记录到销售日记账以及相关的分类账中。这时候计算机起到了重要的作用。在这种情况下，将计算机系统中缺失的部分职责分离降到最小的控制例子是？（） A、设计和控制包含销售批准和记账控制的会计软件程序的责任必须在IT部门职权下面。更新所有顾客信用额度主文档上的信息的能力应该在信用批准部门的职权下面。B、由于交易是在自动的情况下处理，因此哪个部门执行哪个具体功能并不重要。C、设计和控制包含销售批准和记账控制的会计软件程序的责任必须在信用批准部门职权下面。更新所有顾客信用额度主文档上的信息的能力应该在IT部门的职权下面。D、在这种情况下，最好外包这种任务来消除因缺乏职责分离而产生的风险
信息技术系统的日益复杂经常模糊了IT部门和系统用户执行的批准、记录和保管功能的界限。比如，当一个销售代理进入顾客的在线订单，计算机根据主文档中预先设定的顾客信用额度，批准销售业务，并随后将所有批准的销售交易记录到销售日记账以及相关的分类账中。这时候计算机起到了重要的作用。在这种情况下，将计算机系统中缺失的部分职责分离降到最小的控制例子是？（）
- A、设计和控制包含销售批准和记账控制的会计软件程序的责任必须在IT部门职权下面。更新所有顾客信用额度主文档上的信息的能力应该在信用批准部门的职权下面。
- B、由于交易是在自动的情况下处理，因此哪个部门执行哪个具体功能并不重要。
- C、设计和控制包含销售批准和记账控制的会计软件程序的责任必须在信用批准部门职权下面。更新所有顾客信用额度主文档上的信息的能力应该在IT部门的职权下面。
- D、在这种情况下，最好外包这种任务来消除因缺乏职责分离而产生的风险
相关考题：
下列不属于信息技术风险控制内容的是( )．A．建立完善的融资融券业务信息技术系统，包括日常业务运行系统、容错备份系统和灾难备份系统，并制订完善的备份方案和应急处理预案B．制定并严格执行信息技术系统日常运行管理制度，加强系统日常维护，确保系统正常运行C．定期或不定期组织融资融券业务管理部门和营业部对备份方案和应急预案进行演练，确保相关部门和人员熟悉相关内容、熟练应急操作D．制定完备的业务操作规范、风险管理措施等，并加强对相关业务人员的培训
影响信息系统需求不确定因素是多样的，归纳起来可能的因素主要有( )。A．信息系统的复杂性、信息系统的应用领域、用户的特征和开发人员的素质等B．信息系统的复杂性、信息系统的应用领域、项目特征和开发人员的素质等C．信息系统的复杂性、信息系统的应用领域、用户的特征和项目的特征等D．信息系统的复杂性、用户的特征、项目的特征和开发人员的素质等
办公系统提供了用户和部门的管理，可以方便地调整部门之间的关系、用户与部门之间的从属关系；支持部门、角色、人员间的各种关系。在电子政务基础应用组件中该系统称为（）。A、统一认证和授权系统B、统一消息平台C、安全加密系统D、统一用户和部门管理
电子政务系统与办公自动化系统的区别在于（）A、电子政务系统与一般的办公自动化系统的主要区别在于应用定位各有所侧重B、在系统用户方面，办公自动化系统的用户一般绝大多数为政府部门的内部用户而电子政务的主要用户则是政府部门以外的用户，如其它部门的用户、企业用户和社会公众C、用户对象的不同也决定了两者的应用环境、功能设置、操作模式、系统管理模式等方面的区别D、电子政务系统与办公自动化系统都是信息系统
负责制定和修订总账、报表系统用户管理办法，每年定期或不定期检查总账、报表系统用户的使用情况和本行总账账务调整的是（）部门。A、总行营运管理部B、总行会计结算部C、总行信息技术部D、总行产品开发部
单选题信息技术系统的日益复杂经常模糊了IT部门和系统用户执行的批准、记录和保管功能的界限。比如，当一个销售代理进入顾客的在线订单，计算机根据主文档中预先设定的顾客信用额度，批准销售业务，并随后将所有批准的销售交易记录到销售日记账以及相关的分类账中。这时候计算机起到了重要的作用。在这种情况下，将计算机系统中缺失的部分职责分离降到最小的控制例子是？（）A设计和控制包含销售批准和记账控制的会计软件程序的责任必须在IT部门职权下面。更新所有顾客信用额度主文档上的信息的能力应该在信用批准部门的职权下面。B由于交易是在自动的情况下处理，因此哪个部门执行哪个具体功能并不重要。C设计和控制包含销售批准和记账控制的会计软件程序的责任必须在信用批准部门职权下面。更新所有顾客信用额度主文档上的信息的能力应该在IT部门的职权下面。D在这种情况下，最好外包这种任务来消除因缺乏职责分离而产生的风险
多选题下列关于影响信息技术审计范围的因素的说法中，正确的有（ ）。A如果注册会计师计划依赖自动控制或自动信息系统生成的信息，就需要适当扩大信息技术审计的范围B业务流程的复杂度与信息技术审计范围成正比C信息系统的复杂度与信息技术审计范围成反比D信息技术环境复杂意味着信息系统是复杂的，因此信息技术环境的复杂度与信息技术审计范围成正比
单选题办公系统提供了用户和部门的管理，可以方便地调整部门之间的关系、用户与部门之间的从属关系；支持部门、角色、人员间的各种关系。在电子政务基础应用组件中该系统称为（）。A统一认证和授权系统B统一消息平台C安全加密系统D统一用户和部门管理
多选题下列有关确定信息技术审计范围的说法中，正确的是（ ）。A业务流程越复杂，信息系统的审计范围应越大B涉及复杂计算的数量越多，信息系统的审计范围应越大C信息系统经常运行出错，应相应缩小信息系统的审计范围D信息系统越复杂，信息系统的审计范围应越大
多选题注册会计师评估信息技术环境的规模和复杂度，主要应当考虑产生财务数据的（ ）A信息系统的数量和用户的数量[规模]B信息部门的规模与网络的规模[规模]C系统操作人员的专业胜任能力[与规模及复杂度均无关系]D外包方式与访问方式[复杂度]
多选题注册会计师在制定审计策略时，应当结合被审计单位以下（ ）方面才能对信息技术审计范围做出恰当考虑。A业务流程的复杂程度B信息系统的复杂程度C系统生成的交易数量、信息和复杂计算的数量D信息技术环境规模和复杂程度
单选题下列哪一项是首席安全官的正常职责？（）A定期审查和评价安全策略B执行用户应用系统和软件测试与评价C授予或废除用户对IT资源的访问权限D批准对数据和应用系统的访问权限