单选题境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2012年8月，甲企业向我国居民纳税人乙公司转让了一项配方，取得转让费1000万元，甲企业就该项转让费所得应向我国缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。[2013年真题]A250B200C150D100
单选题
境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2012年8月，甲企业向我国居民纳税人乙公司转让了一项配方，取得转让费1000万元，甲企业就该项转让费所得应向我国缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。[2013年真题]
A
250
B
200
C
150
D
100
参考解析
解析：
在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其取得的来源于中国境内的特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额，减按10%的税率征收企业所得税。甲企业就该项转让费所得应向我国缴纳的企业所得税税额＝1000×10%＝100（万元）。
在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其取得的来源于中国境内的特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额，减按10%的税率征收企业所得税。甲企业就该项转让费所得应向我国缴纳的企业所得税税额＝1000×10%＝100（万元）。
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境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2008年取得境内甲公司支付的贷款利息收入100万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入80万元，该项财产净值60万元。2008年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税( )万元。A．12B．14C．18D．36
境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2011年取得境内甲公司支付的贷款利息收入100万元；取得境内乙公司支付的财产转让收入80万元，该项财产净值60万元；取得境内丙公司支付的特许权使用费收入50万元。2011年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（ ）万元。A．12B．14C．17D．34
境外A公司在中国境内未设立机构、场所，2018年取得境内甲公司投资收益100万元（不含增值税，下同），取得境内乙公司支付的不动产（该不动产位于境内）转让收入80万元，该项财产原值80万元，已提折旧20万元。2018年度境外A公司在我国应缴纳企业所得税（ ）万元。A.12B.14C.18D.36
境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2018年取得境内甲公司支付的股息500万元，取得境内乙公司支付的特许权使用费350万元。2018年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税( )万元。A.32B.34C.58D.85
境外甲公司在中国境内未设立机构、场所，2018年取得境内乙公司分回的股息、红利性质的投资收益200万元，取得境内丙公司支付的设备转让收入120万元，该项设备的原值为80万元，已经按税法规定计提折旧20万元。2018年甲公司在我国应缴纳的企业所得税为（ ）万元。A.20B.24C.26D.32
未在我国境内设立机构、场所的某非居民企业，2018年取得境内甲公司支付的特许权使用费不含增值税收入80万元，取得境内乙公司支付的转让厂房不含增值税收入100万元，该厂房净值80万元。2018年度该非居民企业应在我国缴纳的企业所得税为（ ）万元。A.8B.10C.18D.20
在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得的下列所得中，应在我国缴纳企业所得税的是（ ）。A.将位于境外的办公楼转让给境内企业取得的所得B.将其持有的境内某公司股权转让给境外企业取得的所得C.将使用过的小汽车转让给境内企业取得的所得D.取得境外企业分配的股息所得
2019年5月，境外公司为我国甲企业提供技术咨询服务，甲企业向其支付含税价款1000万元，该境外公司在境内未设立经营机构，则甲企业应当扣缴的增值税税额为（ ）。A.0B.29.12万元C.56.60万元D.60万元
境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2017年8月，甲企业向我国居民纳税人乙公司转让了一项配方，取得转让费1000万元，甲企业就该项转让费所得应向我国缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。A.250B.200C.150D.100
（2013年）境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2012年8月，甲企业从我国居民纳税人乙公司取得特许权使用费所得1000万元，甲企业该项所得应向我国缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。A.250B.200C.150D.100
在中国境内未设立机构、场所的非居民企业甲从中国境内乙企业取得租金所得20万元、利息所得100万元、特许权使用费所得50万元，并向乙企业转让位于我国境内的一处房产，取得转让收入1000万元，该房产净值为620万元。假设不考虑其他税费，乙企业应代扣代缴甲企业的预提所得税为（ ）万元。A.38B.55C.117D.137.5
俄国甲企业属于我国非居民企业，未在我国设立机构场所，2018年8月，甲企业转让给我国境内企业位于俄国境内的不动产，转让价格为100万元，该不动产原值100万元，已计提折旧20万元。2018年9月取得我国境内企业支付的利息所得50万元，则甲企业在我国应缴纳企业所得税（ ）万元。A.15B.5C.7D.10
境外A企业在我国境内未设立机构、场所。2016年2月，A企业将一台买价为1000万元的机器出售给我国居民纳税人B公司，取得价款1200万元。A企业就该项所得应向我国缴纳的企业所得税税额是（ ）万元。A.20B.80C.40D.50
在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，取得下列（）所得，应在我国缴纳企业所得税。A、转让所持有的境内某公司股权取得的所得B、在境外销售货物取得的所得C、在境外提供劳务取得的所得D、将位于境内的房产转让给境外单位取得的所得E、取得境外企业分配的股息所得
境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2008年取得境内甲公司支付的贷款利息收入100万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入80万元，该项财产净值60万元。2008年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税的应纳税收入为（）万元。A、100B、120C、180D、80
境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2017年8月，甲企业向我国居民纳税人乙公司转让了一项配方．取得转让费1000万元（不合税）。甲企业就该项转让费所得应向我国缴纳的企业所得税税额为（）万元。A、250B、200C、150D、100
单选题境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2016年取得境内甲公司支付的贷款利息收入1000万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入80万元，该项财产净值60万元。2016年度该境外公司在我国的应纳税所得额为（）。A1000＋（80－60）=1020万元B1000＋80=1080万元C1000＋60=1060万元D80万元
单选题境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2013年8月，甲企业向我国居民企业乙公司转让了一项配方，取得转让收入1000万元。根据企业所得税法律制度的规定，甲企业就该项转让所得应向我国缴纳的企业所得税税额为（）万元。A250B200C150D100
单选题境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2018年取得境内甲公司支付的贷款利息收入100万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入80万元，该项财产净值60万元。2018年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（ ）。A12万元B14万元C18万元D36万元
多选题境外A公司在中国境内未设立机构、场所，2016年取得境内甲公司股息、红利100万元，同时取得境内乙公司分配的股息、红利50万元。已知连续持有甲公司股票10个月，持有乙公司股票15个月，另外A公司持有两公司股票均公开发行并上市流通。取得丙公司支付境内不动产转让收入80万元，该项不动产原值80万元，已计提折旧20万元。则下列说法正确的有（ ）。AA公司在我国取得的股息红利所得免税BA公司在我国取得的股息红利所得应纳企业所得税15万元CA公司在我国取得的不动产转让所得应纳企业所得税8万元DA公司在我国取得的不动产转让所得应纳企业所得税2万元
多选题甲企业是我国的非居民企业并在我国境内设立了机构、场所。根据企业所得税法律制度的规定，甲企业取得的下列所得中，需要在我国缴纳企业所得税的有（ ）。A甲企业在韩国取得的与所设机构、场所没有实际联系的所得B甲企业在日本取得的与所设机构、场所有实际联系的所得C甲企业在中国境内取得的与所设机构、场所没有实际联系的所得D甲企业在中国境内取得的与所设机构、场所有实际联系的所得
单选题境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2008年取得境内甲公司支付的贷款利息收入100万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入80万元，该项财产净值60万元。2008年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税的应纳税收入为（）万元。A100B120C180D80
单选题境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2016年取得境内甲公司支付的贷款利息收入100万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入80万元，该项财产净值60万元。2016年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（）万元。A12B14C18D36
单选题甲企业是我国的非居民企业，并在我国境内设立了机构、场所。根据企业所得税法律制度的规定，甲企业取得的下列所得中，不需要在我国缴纳企业所得税的是（ ）。A甲企业在韩国取得的与所设机构、场所没有实际联系的所得B甲企业在日本取得的与所设机构、场所有实际联系的所得C甲企业在中国境内取得的与所设机构、场所没有实际联系的所得D甲企业在中国境内取得的与所设机构、场所有实际联系的所得
单选题境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2014年取得境内甲公司支付的股息500万元，取得境内乙公司支付的特许权使用费350万元。2014年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（）。A32万元B34万元C58万元D85万元
单选题境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2017年9月,甲企业向我国居民纳税人乙公司销售了一批设备,取得销售收入100万元。甲企业就该项收入应向我国缴纳的企业所得税税额的计算中,正确的是( )。A100×25%=25(万元)B100×20%=20(万元)C100×15%=15(万元)D100×10%=10(万元)