某具有进出口经营权的生产企业当月出口货物FOB价格为100万元,内销价格(不含税)150万元,当月购进免税材料20万元,货物适用的增值税税率为13%,退税率为11%,当月取得的可抵扣进项税额为25万元,上月月末留抵税额5万元。该企业留待下月继续抵扣的进项税额为()元。 A.1000B.16000C.88000D.0
某具有进出口经营权的生产企业当月出口货物FOB价格为100万元,内销价格(不含税)150万元,当月购进免税材料20万元,货物适用的增值税税率为13%,退税率为11%,当月取得的可抵扣进项税额为25万元,上月月末留抵税额5万元。该企业留待下月继续抵扣的进项税额为()元。
A.1000
B.16000
C.88000
D.0
相关考题：
某具有出口经营权的生产企业，2009年8月外销收入200万美元，内销收入200万人民币，当月取得可以抵扣的进项税额合计70万元。另当月免税购进外销产品生产用原材料500万元人民币，当月的免抵税额为( )万元。(美元的外汇牌价1:6.5，增值税税率均为17%，退税率13%，上期留抵税额为0)A．32B．104C．100D．4
某具有出口经营权的生产企业，2008年8月外销收入200万美元，内销收入200万人民币，当月取得可以抵扣的进项税额合计70万元。另当月免税购进外销产品生产用原材料500万元人民币，当月的免抵税额为（ ）万元。(美元的外汇牌价1：6.5，增值税税率均为17%，退税率13%，上期留抵税额为0)A．32B．104C．100D．4
某企业（增值税一般纳税人）月初待抵扣的进项税额为25万元，当月购进货物取得的增值税专用发票已通过税务机关的认证，其载明的进项税额为35万元，进项税额转出3.3万元。当月对外销售A产品100件，公益捐赠A产品10件，不含税单价为3万元，单位成本2.5万元，缴纳当月应交增值税10万元，无产品出口业务和减免税事项。假设该产品适用的增值税税率为13%，则该企业当月“应交税费——应交增值税”科目的月末借方余额为（ ）万元。A.13.8 B.3.8 C.7.1 D.17.1
位于市区的某生产企业（具有出口经营权）为增值税一般纳税人，2019年5月出口自产产品，出口货物离岸价（即FOB价）为1250万元人民币，内销货物取得不含税收入200万元人民币，当月发生可以抵扣的进项税额为80万元，取得增值税专用发票并在当月抵扣。进料加工保税进口料件一批，组成计税价格为100万元人民币，海关暂免征税予以放行。假设该企业无上期留抵税额，增值税征税率为13%，出口退税率为10%，计划分配率为60%。要求：计算该企业当期应纳（或应退）的增值税以及城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，并作出相应的账务处理。
某市自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为16%，退税率为13%。企业总计购进原材料取得增值税专用发票注明价款300万元，税款48万元，已经抵扣进项税额。企业当月内销货物取得不含税收入400万元，企业出口货物，取得价款200万元。企业当期应纳的城建税是多少？
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为6%。2019年5月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明税额80万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为多少万元。
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税率为9%。 2020年6月经营业务如下： 当月外购货物准予抵扣进项税额30万元。 当月免税购进原材料金额50万元。 本月内销货物不含税销售额100万元，本月出口货物销售额折合人民币200万元。 要求：计算相关的增值税款。
某自营出口的生产企业出口货物的征税税率13％，退税率为9％，2019年4月购进原材料一批，价款200万元；外购货物准予抵扣的进项税额为26万元，已验收入库；上月留抵税款3万元；本月内销货物不含税价100万元，共收款113万元；本月出口货物销售额折合人民币200万元。当月免抵退税额是（)万元。计算结果不保留小数。
3、2019年A生产企业留抵税额为50万元，当月进口货物，海关审定的关税完税价格为500万元，关税税率为10%，海关代征了进口环节的增值税。从国内市场购进原材料支付的价款为800万元，取得增值税专用发票上注明的税金为104万元。外销货物的离岸价为1000万元人民币。内销货物的销售额为1200万元（不含税)。该企业适用“免、抵、退”的税（所列货物内销时均适用13%的增值税税率，出口退税率为9%）。则该企业当期允许抵扣的进项税额为（）万元。A．185.5B．136C．170D．93.5