B公司是一家上市公司，2009年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择：方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2．5％，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2010年1月25日）起满1年后的第一个交易日（2011年1月25日）。 方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5．5％。计算自该可转换公司债券发行结束之日起至可转换日止，与方案二相比，B公司发行可转换公司债券节约的利息。
B公司是一家上市公司，2009年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择：方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2．5％，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2010年1月25日）起满1年后的第一个交易日（2011年1月25日）。 方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5．5％。 计算自该可转换公司债券发行结束之日起至可转换日止，与方案二相比，B公司发行可转换公司债券节约的利息。
相关考题：
某公司是一家上市公司，上年年末公司总股份为10亿股，公司计划投资一条新生产线，总投资额为6亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择（不考虑筹资费用）：方案一：发行可转换公司债券筹资6亿元，每张面值100元，发行价格为120元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2%，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日起满1年后的第一个交易日。方案二：平价发行一般公司债券6亿元，债券期限为5年，年利率为6%。要求：（1）计算自该可转换公司债券发行结束之日起至可转换日止，与方案二相比，东方公司发行可转换公司债券节约的利息。发行可转换公司债券节约的利息=6×6%－6/120×100×2%=0.26（亿元）（2）预计在转换期公司市盈率将维持在20倍的水平（以今年的每股收益计算）。如果该公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么该公司今年的净利润至少应达到多少？要想实现转股，转换期的股价至少应该达到转换价格10元，市盈率=每股市价/每股收益，所以，明年的每股收益至少应该达到10/20=0.5（元），净利润至少应该达到0.5×10=5（亿元）（3）如果转换期内公司股价恶化，说明该公司将面临何种风险？这种情况下，债券持有者到期不会转股，会造成公司的集中兑付债券本金的财务压力，加大财务风险。（4）如果转换期内公司股价长期低迷，并设计有回售条款，说明一下对该公司的影响。这种情况下，债券持有者会集中在一段时间内将债券回售给发行公司，加大了公司的财务支付压力。（5）如果债券转换时公司股票价格大幅度上扬，说明一下对该公司的影响。这种情况下，公司只能以较低的固定转换价格换出股票，会降低公司的股权筹资额。
B公司是一家上市公司，2009年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择：方案一：发行可转换公司债券8亿，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2.5%，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日(2010年1月25日)起满1年后的第一个交易日(2011年1月25日)。 方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5.5% 要求： (1)计算自该可转换公司债券发行结束之日起至可转换日止，与方案二相比，B公司发行可转换公司债券节约的利息。 (2)预计在转换期公司盈率将维持在20倍的水平(以2010年的每股收益计算)。如果B公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么B公司2010年的净利润及其增长率至少应达到多少? (3)如果转换期内公司股从在8-9元之间波动，说明B公司将面临何种风险?
东方公司是一家上市公司，上年年末公司总股份为10亿股，公司计划投资一条新生产线，总投资额为6亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制订了两个筹资方案供董事会选择（不考虑筹资费用）：方案一：发行可转换公司债券筹资6亿元，每张面值100元，发行价格为120元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2%，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日起满1年后的第一个交易日。方案二：平价发行一般公司债券6亿元，债券期限为5年，年利率为6%。要求：(1)计算自该可转换公司债券发行结束之日起至可转换日止，与方案二相比，东方公司发行可转换公司债券节约的利息。(2)预计在转换期公司市盈率将维持在20倍的水平（以今年的每股收益计算）。如果东方公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么东方公司今年的净利润至少应达到多少？(3)如果转换期内公司股价恶化，说明东方公司将面临何种风险？(4)如果转换期内公司股价长期低迷，并设计有回售条款，说明一下对东方公司的影响。(5)如果债券转换时公司股票价格大幅度上扬，说明一下对东方公司的影响。
某上市公司于1998年7月1日按面值发行20000万元的可转换公司债券(发行费用略)。该可转换公司债券发行期限为3年，票面年利率为10%，一次还本付息，债券发行1年后可转换为股票。1999年7月1日某债券持有人将其持有的5000万元该可转换公司债券转换为股份，转换股份的条件为每20元(面值)债券转换1股，每股面值为1元。假定该可转换公司债券符合转换股份的全部条件，该上市公司由此应确认的资本公积为( )万元。A．4750B．5000C．5250D．5500
甲上市公司于2003年7月l B按面值发行25 000万元的可转换公司债券(发行费用略)。：该可转换公司债券发行期限为3年，票面年利率为6%，一次还本付息，债券发行1年后可转换为股票。2004年7月1日某债券持有人将其持有的10 000万元该可转换公司债券转换为股份，转换股份的条件为每20元(面值)债券转换1股，每股面值为1元。假定该可转换，公司债券符合转换股份的全部条件，该上市公司由此应确认的资本公积为( )万元。A．9 600B．10 100C．10 600D．11 100
斯达公司是－家上市公司，所得税税率为25％。2009年年末公司总股份为5亿股，当年实现净收益为2亿元，公司计划投资－条新生产线，总投资额为6亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择： 方案－：发行可转换公司债券6亿元，每张面值100元，发行价格为120元／张，规定的转换比率为8，债券期限为5年，年利率为4％，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日(2010年1月1日)起满1年后的第－个交易日(2011年1月1日)。 方案二：发行－般公司债券6亿元，每张面值100元，发行价格为80元／张，债券期限为5年，年利率为6％。 要求： (1)根据方案－，计算可转换债券的转换价格； (2)计算与方案二相比，方案－2010年节约的利息(为简化考虑，假设发行费用可以忽略)； (3)预计在转换期公司市盈率(每股市价／每股收益)将维持在25倍的水平(以2010年的每股收益计算)。如果斯达公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么斯达公司2010年的净收益及其增长率至少应达到多少? (4)如果转换期内公司股价处于恶化性的低位，回答斯达公司将面临何种风险? (5)如果可转换债券发行后，公司股价长期低迷，在设计有回售条款的情况下，回答斯达公司将面临何种风险?
2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。Ⅰ.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元Ⅱ.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元Ⅲ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元Ⅳ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元Ⅴ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为100亿元A：Ⅰ、Ⅲ、ⅥB：Ⅱ、Ⅳ、ⅦC：Ⅰ、Ⅴ、ⅥD：Ⅱ、Ⅲ、ⅥE：Ⅰ、Ⅲ
某上市公司于20x7年7月1日按面值发行10000万元的可转换公司债券（假定不考虑发行费用）。该可转换公司债券发行期限为3年，票面年利率为10%，一次还本付息，债券发行1年后可转换为股票。20x8年7月1日某债券持有人将其持有的2000万元该可转换公司债券转换为股票，转换的条件是每20元（面值）债券转换为1股，每股面值为1元。假定该可转换公司债券符合转换为股票的全部条件，该上市公司由此应确认的资本公积为()万元。A:2100B:1900C:2200D:1800
某上市公司2019年1月1日发行面值为2000万元、期限为3年、票面年利率为5%、按年付息的可转换公司债券，债券发行1年后可转换为股票。该批债券实际发行价格为1920万元（不考虑发行费用），同期普通债券市场年利率为8%，则该公司应确认该批可转换公司债券权益成分的初始入账价值为（ ）万元。已知：（P/A，8%，3）=2.5771，（P/F，8%，3）=0.7938。A.80.00B.74.69C.174.69D.234.69
甲公司（股份有限公司）2019年1月1日发行1000万份可转换公司债券，每份面值为100元、每份发行价格为100.5元，可转换公司债券发行2年后，每份可转换公司债券可以转换4股甲公司普通股（每股面值1元）。甲公司发行该可转换公司债券确认的负债成分初始计量金额为100150万元。2020年12月31日，与该可转换公司债券相关负债的账面价值为100050万元。2021年1月2日，该可转换公司债券全部转换为甲公司股份。甲公司因可转换公司债券的转换应确认的资本公积（股本溢价）是（ ）万元。A.96400B.400C.96050D.350
下列关于可转换公司债券的表述，正确的有( )。A.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%B.可转换公司债券的最短期限为1年，无最长期限限制C.可转换公司债券每张面值100元D.公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外
下列关于可转换公司债券的表述，正确的有（ ）。A:可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不超过最近1期期末净资产额的40%B:可转换公司债券的最短期限为1年，无最长期限限制C:可转换公司债券每张面值100元D:公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外
甲公司2×16年1月1日发行1000万份可转换公司债券，每份面值为100元、每份发行价格为100．5元，每年年末支付利息，可转换公司债券发行2年后，每份可转换公司债券可以转换为4股甲公司普通股股票（每股面值1元）。甲公司发行该可转换公司债券确认的负债初始计量金额为100150万元。2×17年12月31日，与该可转换公司债券相关负债的账面价值为100050万元。2×18年1月2日，该可转换公司债券全部转换为甲公司股份。甲公司因可转换公司债券的转换应确认的资本公积（股本溢价）的金额为（ ）万元。A.400B.96400C.96050D.300
某公司是一家高速成长的上市公司，2018年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润4亿元，现在急需筹集债务资金8亿元，投资银行给出两种筹资方案：方案一：发行80万张面值为1000元的可转换公司债券，规定的转换价格为每股12.5元，债券期限为5年，年利率为5%，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日(2018年12月25日)起满1年后的第一个交易日(2019年12月25日)。方案二：发行80万张面值为1000元的一般公司债券，债券期限为5年，年利率为8%。要求：(1)计算自该可转换公司债券发行结束之日起至可转换日止，与方案二相比，该公司发行可转换公司债券节约的利息。(2)预计在转换期公司市盈率将维持在25倍的水平(以2019年的每股收益计算)。如果公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么2019年的净利润及其增长率至少应达到多少？(3)如果转换期内公司股价在11～12元之间波动，说明该公司将面临何种风险？
（2010年）B公司是一家上市公司，2009年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择： 方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2.5%，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2010年1月25日）起满1年后的第一个交易日（2011年1月25日）。 方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5.5%。 要求： （1）计算自该可转换公司债券发行结束之日起至可转换日止，与方案二相比，B公司发行可转换公司债券节约的利息。 （2）预计在转换期公司市盈率将维持在20倍的水平（以2010年的每股收益计算）。如果B公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么B公司2010年的净利润及其增长率至少应达到多少？ （3）如果转换期内公司股价在8～9元之间波动，说明B公司将面临何种风险？
B公司是一家上市公司，所得税率为25%。2014年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元。公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择： 方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2.5%，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2015年1月30日）起满1年后的第一个交易日（2016年1月30日）。 方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5.5%。 要求： 1.根据方案一，计算可转换债券的转换比率； 2.计算B公司发行可转换公司债券2015年节约的利息（与方案二相比）； 3.预计在转换期公司市盈率将维持在20倍的水平（以2015年的每股收益计算）。如果B公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么B公司2015年的净利润及其增长率至少应达到多少？ 4.如果转换期内公司股价在8～9元之间波动，说明B公司将面临何种风险？
甲公司和乙公司是两家新能源领域的高科技企业，经营同类业务，甲公司为上市公司，乙公司为非上市公司。 甲公司为扩大市场规模，于2013年1月着手筹备收购乙公司100%的股权。合同约定甲公司支付对价20亿元，甲公司因自有资金不足以全额支付并购对价，需从外部融资10亿元。甲公司决定发行可转换公司债券筹集，并于2013年8月5日按面值发行5年期债券10亿元，每份面值100元，票面利率1.2%，按年支付利息；3年后按面值转股，转股价格每股16元；不考虑发行费用。 要求：根据上述资料，如果2016年8月5日可转换债券持有人行使转换权，分别计算每份可转换公司债券的转换比率和转换价值（假定转换日甲公司股票市价为每股18元）
某特种钢股份有限公司为 A 股上市公司，20×7 年为调整产品结构，公司拟分两阶段投资建设某特种钢生产线，以填补国内空白。该项目第一期计划投资额为 20 亿元，第二期计划投资额为 18 亿元，公司制定了发行分离交易可转换公司债券的融资计划。经有关部门批准，公司于 20×7 年 2 月 1 日按面值发行了 2000 万张，每张面值 100 元的分离交易可转换公司债券，合计 20 亿元，债券期限为 5 年，票面年利率为 1％（如果单独按面值发行一般公司债券，票面年利率需要设定为 6％），按年计息。同时，每张债券的认购人获得公司派发的 15 份认股权证，权证总量为 30000 万份，该认股权证为欧式认股权证；行权比例为 2：1（即 2 份认股权证可认购 1 股 A 股股票），行权价格为 12 元/股。认股权证存续期为 24 个月（即20×7 年 2 月 1 日至 20×9 年 2 月 1 日），行权期为认股权证存续期最后五个交易日（行权期间权证停止交易）。假定债券和认股权证发行当日即上市。公司 20×7 年末 A 股总数为 20 亿股（当年未增资扩股），当年实现净利润 9 亿元。假定公司20×8 年上半年实现基本每股权益 0.30 元，上半年公司股价一直维持在每股 10 元左右。预计认股权证行权期截至前夕，每股认股权证价格将为 1.5 元。要求：计算公司发行分离交易可转换公司债券相对于一般公司债券于 20×7 年节约的利息支出
某上市公司2020年1月1日发行面值为2 000万元、期限为3年、票面年利率为5%、按年付息的可转换公司债券，债券发行1年后可转换为股票。该批债券实际发行价格为1 920万元（不考虑发行费用），同期普通债券市场年利率为8%，则该公司应确认该批可转换公司债券权益成分的初始入账价值为（ ）万元。 ［已知（P/A，8%，3）＝2.5771，（P/F，8%，3）＝0.7938］ A.80B.154.69C.74.69D.234.69
甲公司2018年1月1日发行1 000万份可转换公司债券，每份面值为100元，每份发行价格为100.5元，可转换公司债券发行2年后，每份可转换公司债券可以转换为4股甲公司普通股（每股面值1元）。甲公司发行该可转换公司债券确认的负债初始计量金额为100 150万元，2019年12月31日，与该可转换公司债券相关负债的账面价值为100 050万元。2020年1月2日，该可转换公司债券全部转换为甲公司股份。甲公司因该可转换公司债券的转换应确认的资本公积（股本溢价）是（ ）万元。A.350B.400C.96050D.96400
甲公司于2015年1月1日发行1000万份可转换公司债券，每份面值为100元、每份发行价格为100.5元，可转换公司债券发行2年后，每份可转换公司债券可以转换4股甲公司普通股（每股面值1元）。甲公司发行该可转换公司债券确认的负债成分的初始计量金额为100150万元。2016年12月31日，与该可转换公司债券相关的负债成分的账面价值为100050万元。2017年1月2日，该可转换公司债券全部转换为甲公司股份。甲公司因可转换公司债券的转换应确认的资本公积（股本溢价）是（）万元。A、400B、300C、96400D、96050
B公司是一家上市公司，2009年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择：方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2．5％，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2010年1月25日）起满1年后的第一个交易日（2011年1月25日）。 方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5．5％。预计在转换期公司市盈率将维持在20倍的水平（以2010年的每股收益计算）。如果B公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么B公司2010年的净利润及其增长率至少应达到多少？
B公司是一家上市公司，2009年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择：方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2．5％，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2010年1月25日）起满1年后的第一个交易日（2011年1月25日）。 方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5．5％。如果转换期内公司股价在8～9元之间波动，说明B公司将面临何种风险？
问答题B公司是一家上市公司，2009年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择：方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2．5％，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2010年1月25日）起满1年后的第一个交易日（2011年1月25日）。 方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5．5％。预计在转换期公司市盈率将维持在20倍的水平（以2010年的每股收益计算）。如果B公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么B公司2010年的净利润及其增长率至少应达到多少？
问答题乾茗公司是一家上市公司，所得税税率为25%。2018年年末公司总股份为5亿股，当年实现净收益2亿元。公司计划投资一条新生产线，总投资额为6亿元。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择： 方案一：发行可转换公司债券6亿元，每张面值100元，发行价格为120元/张，规定的转换比率为8，债券期限为5年，年利率为4%，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2019年1月1日）起满1年后的第一个交易日（2020年1月1日）。 方案二：发行一般公司债券6亿元，每张面值100元，发行价格为80元/张，债券期限为5年，年利率为6%。 （1）根据方案一，计算可转换债券的转换价格。 （2）计算与方案二相比，方案一2019年节约的利息（假设发行费用可以忽略）。 （3）预计在转换期公司市盈率（每股市价/每股收益）将维持在25倍的水平（以2019年的每股收益计算）。如果乾茗公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么乾茗公司2019年的净收益及其增长率至少应达到多少？ （4）如果转换期内公司股价处于恶化性的低位，回答乾茗公司将面临何种风险？ （5）如果可转换债券发行后，公司股价长期低迷，在设有回售条款的情况下，回答乾茗公司将面临何种风险？
问答题B公司是一家上市公司，2009年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择： 方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2.5%，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2010年1月25日）起满1年后的第一个交易日（2011年1月25日）。 方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5.5%。 要求： （1）计算自该可转换公司债券发行结束之日起至可转换日止，与方案二相比，B公司发行可转换公司债券节约的利息。 （2）预计在转换期公司市盈率将维持在20倍的水平（以2010年的每股收益计算）。如果B公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么B公司2010年的净利润及其增长率至少应达到多少？ （3）如果转换期内公司股价在8～9元之间波动，说明B公司将面临何种风险？[2010年真题]
单选题下列关于主板和创业板可转换公司债券的说法，正确的有（ ）。[2018年12月真题]Ⅰ．主板可转换公司债券的期限最长为六年Ⅱ．创业板可转换公司债券的期限最长为六年Ⅲ．主板分离交易的可转换公司债券的期限最长为六年Ⅳ．主板上市公司前次发行可转换公司债券当年营业利润比上年下降50%以上的，则前次发行可转换公司债券以后，满36个月以后才可以再发行可转换公司债券Ⅴ．主板上市公司最近一期经审计的净资产为10亿元、总资产为15亿元，可以发行可转换公司债券，但发行人应当提供全额担保AⅢBⅠ、ⅤCⅠ、Ⅱ、ⅢDⅢ、Ⅳ、ⅤEⅠ、Ⅲ、Ⅴ