单选题对一家银行的EDI进行审计后，发现了以下事实，（）项表明了需要改善内部控制。A员工只能通过ID和加密的密码来访问计算机系统B系统采用消息队列作为监控数据传输的方法C某些类型的交易只能在特定的终端进行D分支机构的员工通过modem拨号就能够访问主机
单选题
对一家银行的EDI进行审计后，发现了以下事实，（）项表明了需要改善内部控制。
A
员工只能通过ID和加密的密码来访问计算机系统
B
系统采用消息队列作为监控数据传输的方法
C
某些类型的交易只能在特定的终端进行
D
分支机构的员工通过modem拨号就能够访问主机
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相关考题：
下列关于银行存款审查的提法中，正确的有：A．如果审计人员认为相关内部控制无法信赖，则需要自行编制银行存款余额调节表，对银行存款余额加以验证B．为保持审计独立性，即使审计人员认为相关内部控制无法信赖，也不能自行编制银行存款余额调节表，只能对被审计单位编制的银行存款余额调节表进行复核C．对银行存款进行函证时，应向在本年存过款的所有银行发函D．对于存款账户已经结清的银行，不必进行函证E．询证函除收集银行账户信息外，还应收集贷款信息
社会审计人员在财务报表审计中对内部控制进行初评后，应该测试内部控制有效性的情况是（ ）。A.在财务报表审计中对内部控制进行初评后，认为内部控制的设置极不健全B.在财务报表审计中对内部控制进行初评后，认为内部控制风险较低C.在财务报表审计中对内部控制进行初评后，认为内部控制风险较高D.在财务报表审计中对内部控制进行初评后，认为难以对内部控制的健全性作出评价
下列关于内部控制责任的说法中，正确的是（ ）。A.被审计单位的责任是建立健全内部控制并保证其有效实施B.审计人员的责任是对内部控制的健全性和有效性进行评价C.审计人员对内部控制进行评价后，可以适当减轻被审计单位对内部控制的责任D.审计人员对内部控制不承担任何责任E.审计人员对审计后的内部控制承担全部责任
被审计单位为保证财务报表中银行存款余额的存在性、完整性和准确性作出了以下内部控制要求：每月末，会计主管指定应收账款会计核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如存在差异项，查明原因并进行差异调节说明。会计主管复核银行存款余额调节表，对需要进行调整的调节项目及时进行处理，并签字确认。针对该内部控制，注册会计师可以实施以下（ ）控制测试程序。A.问应收账款会计和会计主管，以确定其执行的内部控制是否与被审计单位内部控制政策要求保持一致，特别是针对未达账项的编制及审批流程B.针对选取的样本，检查银行存款余额调节表，查看调节表中记录的企业银行存款日记账余额是否与银行存款日记账余额保持一致、调节表中记录的银行对账单余额是否与被审计单位提供的银行对账单中的余额保持一致C.针对调节项目，检查是否经会计主管的签字复核D.针对大额未达账项进行期后收付款的检查
对于内部控制审计报告下列说法中,正确的是( )。A. 报告意见类型分为无保留意见、无法表示意见、保留意见和否定意见B. 如果内部控制审计和财务报表审计整合进行,注册会计师对内部控制审计报告和财务报表审计报告需要签署相同的日期。C. 如果认为内部控制存在一项或多项重大缺陷,除非审计范围受到限制,应当对内部控制发\表否定意见。D. 发表否定意见时,即使重大缺陷在企业内
以下关于内部控制的职责分工说法正确的是（ ）。A.业务部门是内部控制的“第二道防线”B.内部审计部门是内部控制的“第三道防线”C.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”D.内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题
注册会计师在了解被审计单位采购业务的内部控制时发现了一项控制：经授权人员授权后对相关凭证进行注销以防止重复使用。该控制对采购业务的真实性非常重要，此时注册会计师的做法中正确的是（ ）。A、仅了解该项控制，而不再了解其他相关控制B、仍须了解与发生认定相关的其他控制C、需要对该控制做进一步深入了解D、直接实施控制测试
审计师在审计一家公司的工资系统。为了证明工资支付的对象是真实的员工，审计师应该( )。A.对工资支付进行测试B.检查计时卡是否经过了主管的审批C.就工资表编制的内部控制情况，向员工进行询问D.进行分析性复核，将工资表成本与行业标准进行比较
在取得一家新的附属公司后，内部审计师对该附属公司管理当局提供的报告进行审查，以下项目中需要由内部审计师与外部法律顾问来共同证实的是（）。A、信用额度B、担保活动C、或有项目的估计D、应收帐款帐户余额
多选题下列有关内部控制测评的表述中，正确的有 ( )A被审计单位的内部控制十分健全有效时，内部控制测评可以代替实质性审查B内部控制测试后，审计人员应根据结果对被审计单位内部控制情况进行再评价C内部控制再评价主要是对被审计单位内部控制的健全性以及合理性进行评价D内部控制测试的范围与审计人员对被审计单位控制风险的估计水平直接相关E审计人员如果决定依赖被审计单位的内部控制，可直接转入实质性审查阶段
不定项题针对“资料1”，审计人员对丙公司内部控制中存在的缺陷应提出的改进建议有（ ）。A由出纳员以外的人员编制银行存款余额调节表B由出纳员按季度对银行存款余额进行调节C在银行对账单和银行存款日记账余额一致时不需要对银行存款余额进行调节D按月对银行存款余额进行调节
多选题在取得一家新的附属公司后，内部审计师对该附属公司管理当局提供的报告进行审查，以下项目中需要由内部审计师与外部法律顾问来共同证实的是（）。A信用额度B担保活动C或有项目的估计D应收帐款帐户余额
判断题内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，如银行的战略管理、核心管理以及内部审计等。（ ）A对B错