单选题根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（ ）。[2016年10月真题]Ⅰ．财务报告被出具非标准审计意见的审计报告Ⅱ．会计政策变更Ⅲ．资金被控股股东占用Ⅳ．存货大幅度波动Ⅴ．经营活动产生的现金流量净额持续为负或远低于同期净利润AⅠBⅠ、ⅤCⅡ、ⅢDⅣ、ⅤEⅢ、Ⅴ
单选题
根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（ ）。[2016年10月真题]Ⅰ．财务报告被出具非标准审计意见的审计报告Ⅱ．会计政策变更Ⅲ．资金被控股股东占用Ⅳ．存货大幅度波动Ⅴ．经营活动产生的现金流量净额持续为负或远低于同期净利润
A
Ⅰ
B
Ⅰ、Ⅴ
C
Ⅱ、Ⅲ
D
Ⅳ、Ⅴ
E
Ⅲ、Ⅴ
参考解析
解析：
《保荐人尽职调查工作准则》第41条第2款规定，发现异常财务事项或财务报表被出具非标准审计报告时，应采取现场察看，核查相关会计记录和业务文件，向董事会、监事会、业务人员和经办人员询问等多种形式进行专项核查。第57条规定，如果发行人经营活动产生的现金流量净额持续为负或远低于同期净利润的，应进行专项核查，并判断其真实盈利能力和持续经营能力。
《保荐人尽职调查工作准则》第41条第2款规定，发现异常财务事项或财务报表被出具非标准审计报告时，应采取现场察看，核查相关会计记录和业务文件，向董事会、监事会、业务人员和经办人员询问等多种形式进行专项核查。第57条规定，如果发行人经营活动产生的现金流量净额持续为负或远低于同期净利润的，应进行专项核查，并判断其真实盈利能力和持续经营能力。
相关考题：
保荐机构的年度执业报告应当包括（ ）内容。 A．保荐机构、保荐代表人年度执业情况说明 B．保荐机构对保荐代表人尽职调查工作日志检查情况的说明 C．保荐机构对保荐代表人的年度考核、评定情况 D．保荐机构对保荐代表人其他重大事项的说明
下列关于我国证券法行上市保荐制度的表述中，正确的有（）A:仅首次公开发行证券需要保荐机构的保荐B:保荐期间分为尽职推荐和持续督导两个阶段C:保荐机构在推荐企业上市前，要对企业进行辅导和尽职调查D:保荐职责由注册登记的保荐机构和保荐代表人承担
下列关于我国证券发行上市保荐制度的表述中，正确的有()。A:保荐职责由注册登记的保荐机构和保荐代表人承担B:保荐机构在推荐企业上市前，要对企业进行辅导和尽职调查C:保荐期间分为尽职推荐和持续督导两个阶段D:仅首次公开发行证券需要保荐机构的保荐
根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（ ）。Ⅰ.财务报告被出具非标准审计意见的审计报告Ⅱ.会计政策变更Ⅲ.资金被控股股东占用Ⅳ.存货大幅度波动Ⅴ.经营活动产生的现金流量净额持续为负或远低于同期净利润A：IB：Ⅰ、ⅤC：Ⅱ、ⅢD：Ⅳ、ⅤE：Ⅲ、Ⅴ
根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列属于保荐工作底稿的有（ ）。Ⅰ.保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关内部管理工作所形成的文件资料Ⅱ.保荐机构对发行人相关人员进行辅导所形成的文件资料Ⅲ.保荐机构在协调发行人和证券服务机构时，以定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的形式，为发行人分析和解决证券发行上市过程中的主要问题形成的会议资料、会议纪要Ⅳ.保荐代表人为其保荐项目建立的尽职调查工作日志Ⅴ.保荐机构在尽职调查过程中获取和形成的文件资料A：Ⅰ、Ⅱ、ⅢB：Ⅰ、Ⅲ、ⅣC：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
根据《关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知》，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写《问核表》，以下说法正确的有（ ）。Ⅰ.保荐机构应当核查存货的真实性，并查阅发行人存货明细表，实地抽盘大额存货Ⅱ.对于发行人重要子公司属于污染行业的，保荐代表人实地走访发行人主要经营所在地核查生产过程中的污染情况，了解发行人环保支出及环保设施的运转情况，不应仅以主管环保部门的环保核查意见为依据Ⅲ.关于发行人的诉讼事项，保荐代表人应亲自到法院、仲裁机构进行调查Ⅳ.如保荐代表人独立走访存在困难，可以和其他中介机构一起共同核查，并出具联合核查意见Ⅴ.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序A：Ⅰ、ⅡB：Ⅱ、Ⅲ、ⅣC：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
下列属于工作底稿内容的有（）。Ⅰ保荐机构对发行人客户、供应商、工商等部门进行相关访谈的访谈记录Ⅱ保荐代表人为保荐项目建立的尽职调查日志Ⅲ保荐机构尽职调查过程中获取的资料Ⅳ发行过程中的询价记录A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、
下列关于《保荐人尽职调查工作准则》（以下简称“准则”）的说法中，正确的有（ ）。Ⅰ．准则所称尽职调查是指保荐人对拟推荐公开发行证券的公司进行的全面调查Ⅱ．准则主要是针对首次公开发行股票的工业企业的基本特征制定Ⅲ．准则是对保荐人尽职调查工作的一般要求，不论准则是否有明确规定，凡涉及发行条件或对投资者做出投资决策有重大影响的信息，保荐人均应当勤勉尽责地进行尽职调查Ⅳ．保荐人发现中介机构专业意见与保荐人尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。[2015年11月真题]Ⅰ．保荐机构履行问核程序时，应要求项目的两名签字保荐代表人填写《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》Ⅱ．保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序，并在《问核表》上签字确认Ⅲ．《问核表》作为发行保荐工作报告的附件，发行人在提交上市申请文件时一并提交Ⅳ．保荐机构应在《发行保荐工作报告》中详细说明问核的实施情况、问核中发现的问题，以及在尽职调查中对重点事项采取的核查过程、手段及方式A．Ⅱ、ⅣB．Ⅱ、Ⅲ、ⅣC．Ⅰ、Ⅱ、ⅣD．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写《问核表》，以下说法正确的有（ ）。[2015年9月真题]Ⅰ．保荐机构应当核查存货的真实性，并查阅发行人存货明细表，实地抽盘大额存货Ⅱ．对于发行人重要子公司属于污染行业的，保荐代表人实地走访发行人主要经营所在地核查生产过程中的污染情况，了解发行人环保支出及环保设施的运转情况，不应仅以主管环保部门的环保核查意见为依据Ⅲ．关于发行人的诉讼事项，保荐代表人应亲自到法院、仲裁机构进行调查Ⅳ．如保荐代表人独立走访存在困难，可以和其他中介机构一起共同核查，并出具联合核查意见Ⅴ．保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序A．Ⅰ、Ⅱ、ⅢB．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC．Ⅱ、Ⅲ、ⅣD．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
（2013年11月）保荐机构发现会计师出具的审计报告的专业意见与保荐代表人根据尽职调查过程中获得的信息所作出的判断存在重大差异，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他会计师事务所出具专项核查报告。（ ）
为贯彻落实《证券法》的相关规定，提高保荐业务质量，规范保荐人的尽职调查工作，中国证监会于2006年5月发布实施了()。A.《保荐人法》 B.《保荐人尽职调査工作守则》C.《保荐代表人工作守则》 D.《保荐人尽职调查工作准则》
保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中闰证监会的审核，并承担下列（ ）工作。A.指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通B.按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查C.保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询D.组织发行人及证券服务机构对中_证监会的意见进行答复
以下关于保荐代表人执业行为的说法中，错误的是（）。A、原保荐代表人在具体负责保荐工作期间未勤勉尽责的，其责任在保荐代表人更换时也免除或终止B、一般来说，2名保荐代表人具体负责1家发行人的保荐工作C、保荐代表人必须为其具体负责的每一个项目建立尽职调查工作日志D、保荐人机构应当定期对尽职调查工作日志进行检查
保荐机构的年度执业报告应当包括（）内容。A、保荐机构、保荐代表人年度执业情况说明B、保荐机构对保荐代表人尽职调查工作日志检查情况的说明C、保荐机构对保荐代表人的年度考核、评定情况D、保荐机构对保荐代表人其他重大事项的说明
下列关于我国证券发行上市保荐制度的表述中，正确的有（） A、保荐机构在推荐企业上市前，要对企业进行辅导和尽职调查B、保荐职责由注册登记的保荐机构和保荐代表人承担C、仅首次公开发行证券需要保荐机构的保荐D、保健期间分为尽职推荐和持续督导两个阶段
单选题下列关于我国证券发行上市保荐制度的表述中，正确的有（ ）。[2012年3月真题]Ⅰ．保荐职责由注册登记的保荐机构和保荐代表人承担Ⅱ．保荐机构在推荐企业上市前，要对企业进行辅导和尽职调查Ⅲ．保荐期间分为尽职推荐和持续督导两个阶段Ⅳ．仅首次公开发行证券需要保荐机构的保荐AⅠ、Ⅱ、ⅢBⅠ、Ⅲ、ⅣCⅠ、Ⅱ、ⅣDⅡ、Ⅲ、Ⅳ
单选题根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列属于保荐工作底稿的有（ ）。[2015年11月真题]Ⅰ．保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关内部管理工作所形成的文件资料Ⅱ．保荐机构对发行人相关人员进行辅导所形成的文件资料Ⅲ．保荐机构在协调发行人和证券服务机构时，以定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的形式，为发行人分析和解决证券发行上市过程中的主要问题形成的会议资料、会议纪要Ⅳ．保荐代表人为其保荐项目建立的尽职调查工作日志Ⅴ．保荐机构在尽职调查过程中获取和形成的文件资料AⅠ、Ⅱ、ⅢBⅠ、Ⅲ、ⅣCⅡ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤDⅠ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣEⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
单选题证券发行上市保荐业务工作底稿包括（ ）。[2012年3月真题]Ⅰ．保荐机构对发行上市申请文件的内部核查制度Ⅱ．保荐机构从事保荐业务的记录Ⅲ．申请文件及其他文件Ⅳ．保荐机构尽职调查文件AⅠ、Ⅱ、ⅢBⅠ、Ⅲ、ⅣCⅡ、Ⅲ、ⅣDⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
单选题根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列说法正确的是()。Ⅰ 《保荐人尽职调查工作准则》是衡量保荐人、保荐代表人是否勤勉尽责、诚实守信的基本标准Ⅱ 凡涉及发行条件或对投资者做出投资决策有重大影响的信息，保荐人均应当勤勉尽责进行尽职调查Ⅲ 发现中介机构的专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，可要求其作出说明，但不得聘请其他中介机构Ⅳ 尽职推荐受理后、持续督导结束前，保荐人应当持续履行尽职调查义务AⅠ、ⅡBⅠ、ⅢCⅡ、ⅢDⅡ、Ⅳ
单选题根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有()。Ⅰ 财务报表被出具非标准审计意见的审计报告Ⅱ 会计政策变更Ⅲ 资金被控股股东占用Ⅳ 存货大幅度波动Ⅴ 经营活动产生的现金流量净额持续为负或远低于同期净利润AⅠBⅠ、ⅤCⅡ、ⅢDⅣ、ⅤEⅢ、Ⅴ
单选题根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（ ）。Ⅰ．对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容，保荐人应当获得充分的尽职调查证据Ⅱ．对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人在核查该中介机构及其签名人员专业意见时进行审慎核查Ⅲ．保荐人对中介机构其签名人员出具的专业意见存有异议的，应当主动与中介机构进行协商，并可以要求其作出解释或者出具依据Ⅳ．保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书，同时，应当建立尽职调查工作底稿制度Ⅴ．中国证券业协会依照法律、法规、规章和本准则的规定，对保荐人的尽职调查工作进行监管AⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤBⅡ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤCⅠ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤDⅠ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣEⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ