单选题甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。 Ⅰ该上市公司最近3个会计年度平均经营性现金流量净额可以支付债券1年利息 Ⅱ用于交换的上市公司股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份，或者限售期满不影响可交换债转换的股份 Ⅲ甲公司在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺 Ⅳ用于交换的上市公司股票在本次可交换公司债发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形 Ⅴ甲公司应当为股份有限公司AⅠ、ⅢBⅡ、ⅣCⅢ、ⅣDⅢ、Ⅳ、ⅤEⅡ、Ⅳ、Ⅴ
单选题
甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。 Ⅰ该上市公司最近3个会计年度平均经营性现金流量净额可以支付债券1年利息 Ⅱ用于交换的上市公司股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份，或者限售期满不影响可交换债转换的股份 Ⅲ甲公司在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺 Ⅳ用于交换的上市公司股票在本次可交换公司债发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形 Ⅴ甲公司应当为股份有限公司
A
Ⅰ、Ⅲ
B
Ⅱ、Ⅳ
C
Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E
Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
参考解析
解析：
Ⅰ项，根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》第2条，申请发行可交换公司债券，公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ三项，第3条规定，预备用于交换的上市公司股票应当符合下列规定：①该上市公司最近1期末的净资产不低于人民币15亿元，或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。②用于交换的股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份，且股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺。③用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形，也不存在权属争议或者依法不得转让或设定担保的其他情形。Ⅴ项，甲公司为上市公司股东即可，不要求一定为股份有限公司。
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下列说法正确的是（ ）。A．公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于5%B．公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%C．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息D．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券3年的利息
关于可交换债券的说法正确的有()。A:可交换债券是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券B:可交换债券与可转换债券的相同之处是发行要素相似C:对于投资者来说，持有可交换债券与持有标的上市公司的可转换债券相同D:可交换债券就是可转换债券
根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，以下说法正确的有（）。Ⅰ．公司最近一期末的净资产额不少于人民币3亿元Ⅱ．公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息Ⅲ．本次发行后累计发行人债券余额不超过最近一期末净资产额的40%Ⅳ．本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%Ⅴ．上市公司最近一个会计年度净资产收益率不低于6%A、ⅤB、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
为规范上市公司股东发行可交换公司债券行为，根据《公司债券发行试点办法》（证监会令第49号），中国证监会制定了《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，并于()予以发布并施行。A:2008年10月17日B:2007年10月17日C:2008年7月1日D:2008年1月1日
上市公司发行可转换公司债券应满足的条件包括()。A:发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近一期末经审计的资产总额不低于人民币15亿元。B:公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%C:发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息D:发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产不低于人民币3000万元，股份有限公司的净资产不低于人民币6000万元
下列关于上市公司可转换公司债券发行条件的表述错误的有()。A:公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于10%B:扣除非经常性损益的净利润与扣除前的净利润相比，以高者作为加权平均净资产收益率的计算依据C:发行分离交易的可转换公司债券的上市的公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息。若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，则可不作现金流量要求D:发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产应不低于人民币10亿元
单选题以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是()。Ⅰ可转换公司债券可以提供担保，符合一定条件的也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物Ⅱ 可交换公司债券交换的是上市公司已发行的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票Ⅲ 可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款Ⅳ 可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司AⅠ、Ⅱ、ⅢBⅡ、Ⅲ、ⅣCⅠ、Ⅱ、ⅣDⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
单选题以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的有（）。 Ⅰ可转换公司债券可以提供担保，也可以不提供担保；可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物 Ⅱ可交换公司债券交换的是公司已存在的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票 Ⅲ可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款 Ⅳ可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司AⅠ、ⅡBⅠ、ⅢCⅡ、ⅣDⅢ、ⅣEⅡ、Ⅲ
单选题根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》的规定，下列说法不正确的是（ ）。A可交换公司债券的发行价格由上市公司股东和保荐人通过市场询价确定B募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司股东可以按事先约定的条件和价格赎回尚未换股的可交换公司债券C可交换公司债券的面值每张人民币1000元D募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可以按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司股东
单选题根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》的规定，在可交换公司债券发行前，公司（ ）应当与上市公司股东就预备用于交换的股票签订担保合同。A债券持有人B债券所有权人C债券受托管理人D债券发行人
单选题根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》的规定，可交换公司债券自发行结束之日起（ ）个月后方可交换为预备交换的股票。A6B12C18D24