多选题根据内部控制相关要求,下列各项中不能由销售部门承担的职责有( )。[2011年中级真题]A处理客户订单B批准赊销信用C签订销售合同D收取销售贷款E记录营业收入明细账
多选题
根据内部控制相关要求,下列各项中不能由销售部门承担的职责有( )。[2011年中级真题]
A
处理客户订单
B
批准赊销信用
C
签订销售合同
D
收取销售贷款
E
记录营业收入明细账
参考解析
解析:
B项,批准赊销信用和销售相互独立,防止销售部门为增加业绩而放宽信用标准,导致企业信用风险加大;DE两项,收取货款与销售收入、应收账款记录相互独立,防止客户所付款项被贪污并篡改加以掩饰。
B项,批准赊销信用和销售相互独立,防止销售部门为增加业绩而放宽信用标准,导致企业信用风险加大;DE两项,收取货款与销售收入、应收账款记录相互独立,防止客户所付款项被贪污并篡改加以掩饰。
相关考题:
商业银行应当建立内部控制管理责任制,强化责任追究。()。 A.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责,并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任B.内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任C.业务部门应当对未执行相关制度、流程,未适当履行检查职责,未及时落实整改承担直接责任D.合规部门应当对未执行相关制度、流程,未适当履行检查职责,未及时落实整改承担直接责任
记录采购交易之前,应付凭单部门应编制付款凭单。下列各项中,属于与之相关的内部控制的有( )。 A.独立检查付款凭单计算的正确性B.由被授权人员在凭单上签字,以示批准照此凭单要求付款C.确定销售发票计算的正确性D.编制有预先顺序编号的付款凭单
根据《商业银行内部控制指引》,商业银行应当建立内部控制管理责任制,强化责任追究,下列表述正确的有( )。A.主要股东应当对内部控制负最终责任B.业务部门应当对未执行相关制度、流程,未适当履行检查职责,未及时落实整改承担直接责任C.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责D.高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任E.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担间接责任
根据《商业银行内部控制指引》,商业银行应当建立内部控制管理责任制,强化追究责任:( )。A.主要股东应当对内部控制负最终责任B.业务部门应当对未执行相关制度、流程、未适当履行检查职责、未及时落实整改承担直接责任C.董事会应当对内部控制的有效性分级负责D.高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任E.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担间接责任
《商业银行内部控制指引》要求商业银行应当建立内部控制管理责任制,强化责任追究。下列选项中,符合这一要求的有( )。A.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任B.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责,并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任C.业务部门应当对未执行相关制度、流程,未适当履行检查职责,未及时落实整改承担直接责任D.监事会负责监督和评价董事会,高级管理层及其成员内部控制职责和经营计划的履行情况E.内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任
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下列各项中,不属于单位内部监督制度所要求的内容的是()。A、明确各部门的职责权限B、要求外单位对本单位进行监督C、对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查D、对内部控制建立与实施情况进行自我评价
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不定项题根据内部控制相关要求,下列各项中不能由销售部门承担的职责有( )A处理客户订单B批准赊销信用C签订销售合同D收取销售货款