多选题为应付意料不到的现金需要，企业掌握的现金额取决于（）。A企业临时融资的能力B企业资产总额的大小C企业愿冒现金短缺风险的程度D企业预测现金收支可靠的程度
多选题
为应付意料不到的现金需要，企业掌握的现金额取决于（）。
A
企业临时融资的能力
B
企业资产总额的大小
C
企业愿冒现金短缺风险的程度
D
企业预测现金收支可靠的程度
参考解析
解析：
预防性需求，是企业为应付突发事件而持有的现金。所需要掌握的现金额取决于：(1)企业愿冒现金短缺风险的程度；(2)企业临时融资的能力；(3)企业预测现金收支可靠的程度。
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下列关于本期采购付现金额的计算公式中正确的有( )。A．本期采购付现金额=本期采购金额(含进项税)-期初应付账款+期末应付账款B．本期采购付现金额=本期采购金额(含进项税)+期初应收账款-期末应收账款C．本期采购付现金额=本期采购本期付现部分(含进项税)+以前期赊购本期付现的部分D．本期采购付现金额=本期采购金额(含进项税)+期初应付账款-期末应付账款
某企业现着手编制2011年6月份的现金收支计划。预计2011年6月月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80%；本月销货50000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料8000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款利率为10%，银行要求借款金额为1000元的整数倍，现金多余时可购买有价证券。要求月末可用现金余额不低于5000元。 （1）计算经营现金收入； （2）计算经营现金支出； （3）计算现金余缺； （4）确定是否需要向银行借款？如果需要向银行借款，请计算借款的金额； （5）确定现金月末余额。
某企业现着手编制2011年6月份的现金收支计划。预计2011年6月月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80%；本月销货50000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料8000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款利率为10%，银行要求借款金额为1000元的整数倍；且补偿性余额比率为10%，现金多余时可购买有价证券。要求月末可用现金余额不低于5000元。 、计算经营现金收入； 、计算经营现金支出； 、计算现金余缺； 、确定是否需要向银行借款？如果需要向银行借款，请计算借款的金额以及借款的实际利率； 、确定现金月末余额。
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