多选题下列选项中,属于不相容职务分离控制的活动包括( )。A董事长与总经理分别由不同人担任B比较总账的现金金额与银行对账单的现金余额C每日经营现金收入尽快存入银行D采购合同的订立不负责审批
多选题
下列选项中,属于不相容职务分离控制的活动包括( )。
A
董事长与总经理分别由不同人担任
B
比较总账的现金金额与银行对账单的现金余额
C
每日经营现金收入尽快存入银行
D
采购合同的订立不负责审批
参考解析
解析:
A项,董事长与总经理属于不相容职务;D项,采购合同的订立与审批属于不相容职务。BC两项,比较总账的现金金额与银行对账单的现金余额属于同一个人的职责,每日的经营现金收入存入银行是出纳的职责。
A项,董事长与总经理属于不相容职务;D项,采购合同的订立与审批属于不相容职务。BC两项,比较总账的现金金额与银行对账单的现金余额属于同一个人的职责,每日的经营现金收入存入银行是出纳的职责。
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下列关于不相容职务相互分离的说法中,错误的是( )。A、不相容职务是指那些如果由两个人担任既可能发生错误和舞弊行为,也可能掩盖错误和舞弊行为的职务B、不相容职务分离的核心是“内部牵制”C、授权批准与业务经办、业务经办与会计记录均属于不相容职务D、单位应建立内部控制制度,使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约
企业内部会计控制中的“不相容职务分离原则”是指在组织设计及职务安排上, 将不相容职务分开交给不同人员或不同部门担任,以形成一个相互监察、相互牵制的业务机制。以下选项中,符合“不相容职务分离原则”的是( )。
企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制属于()。A、不相容职务分离控制B、授权批准控制C、财产保护控制D、合同控制
单选题企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制属于()。A不相容职务分离控制B授权批准控制C财产保护控制D合同控制
单选题下列关于商业银行不相容职务分离原则的理解,错误的是( )。A不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一B不相容职务分离意味着管理人员不能同时负责前台营销和中台审批C不相容职务进行分离,可有效降低发生错误和舞弊的可能性D双人复核是不相容职务分离原则在实际中的应用
单选题不相容职务分离控制属于内部控制中的( )。A业务程序控制B组织控制C绩效考评控制D会计系统控制