一名内审师获得的有力证据表明，某高级经理已参与舞弊性质的内幕交易。但是，该证据是在开展经营审计时获得，而且被认为与审计不相关，首席审计执行官应该采取的最恰当行动是：（）A、向审计委员会主席报告该证据，并建议开展调查。B、向内部法律顾问报告该证据，并询问其调查建议。C、不采取任何的措施，因为并不影响审计工作。D、开展充分的审计工作，以得出是否已发生舞弊行为的结论，然后将审计发现报告给审计委员会主席，如果公司没有采取任何恰当的行动，则将审计发现报告给政府官员。
一名内审师获得的有力证据表明，某高级经理已参与舞弊性质的内幕交易。但是，该证据是在开展经营审计时获得，而且被认为与审计不相关，首席审计执行官应该采取的最恰当行动是：（）
- A、向审计委员会主席报告该证据，并建议开展调查。
- B、向内部法律顾问报告该证据，并询问其调查建议。
- C、不采取任何的措施，因为并不影响审计工作。
- D、开展充分的审计工作，以得出是否已发生舞弊行为的结论，然后将审计发现报告给审计委员会主席，如果公司没有采取任何恰当的行动，则将审计发现报告给政府官员。
相关考题：
下列关于评价舞弊审计中获取的审计证据的说法中，不正确的是（ ）。 A.在就财务报表与所了解的被审计单位的情况是否一致形成总体结论时，注册会计师应当评价在临近审计结束时实施的分析程序，是否表明存在此前尚未识别的由于舞弊导致的重大错报风险B.如果识别出某项错报，注册会计师应当评价该项错报是否表明存在舞弊C.如果识别出某项错报，并有理由认为该项错报是或可能是由于舞弊导致的，且涉及管理层，特别是涉及较高级别的管理层，如果该项错报是重大的，注册会计师应当重新评价对由于舞弊导致的重大错报风险的评估结果D.在重新考虑此前获取的审计证据的可靠性时，注册会计师还应当考虑相关的情形是否表明可能存在涉及员工、管理层或第三方的串通舞弊
下列交易活动不属于内幕交易的是()。A:某非内幕人员获得内幕信息而建议他人买卖证券B:某上市公司监事无意透露了未公布的重要事项，他人利用该信息买卖证券C:某非内幕人员利用市场上的谣言买卖证券D:某上市公司的顾问在进行顾问业务时获得的公司即将进入经营困境信息而卖出该上市公司股票
下列交易活动中，属于内幕交易的有()。A:非内幕人员获得内幕信息而建议他人买卖证券B:某上市公司监事无意透露了未公布的重要事项，他人利用该信息买卖证券C:非内幕人员利用市场上的谣传买卖证券D:某上市公司的顾问在进行顾问业务时获得的公司即将进入经营困境信息而卖出该上市公司股票
当注册会计师已获取的证据表明存在或可能存在舞弊时，注册会计师应当尽早就此类事项与适当层级的人员进行沟通，下列做法中，恰当的是（ ）。A、如果已获取的证据表明较低职位的员工挪用小额公款，注册会计师不需要就此与管理层沟通B、如果确定或怀疑舞弊，都应首先与适当层级的管理层沟通，沟通对象至少要比涉嫌舞弊的人员高出一个级别C、如果确定或怀疑舞弊涉及治理层，注册会计师应当尽早就此类事项与管理层沟通D、如果怀疑舞弊涉及管理层，注册会计师应当将此怀疑向治理层通报
内部审计师向高级管理层或董事会报告舞弊，应当在以下哪种情形出现的时候？( )A.已在有合理把握的前提下确定存在严重舞弊行为B.内部审计师已得到关于可疑活动的汇报C.已确认存在不规范的交易活动，并正对其开展调查D.已完成对所有涉嫌舞弊的交易进行的审查
内部审计师参与舞弊调查并且已搜集了足以对舞弊者进行惩戒并提起诉讼的证据。在调查结束之后，审计师应该：A.若参与舞弊的人员采取更正措施，可以销毁舞弊调查的工作底稿B.将工作底稿交给相关的司法部门C.对舞弊人员提起诉讼D.将最终审计报告的初稿提交公司法律顾问
内部审计负责向高级管理层或董事会报告舞弊，当以下哪种情形出现的时候？A.已在有合理把握的前提下确定存在严重舞弊行为。B.内部审计师已得到关于可疑活动的汇报。C.已确认存在不规范的交易活动，并正对其开展调查。D.已完成对所有涉嫌舞弊的交易进行的审查。
有力的证据表明某高级管理层成员已参与可被视为舞弊的内线交易。但是，证据在营运审计过程中发现，不被认为与该审计相关。以下哪项是首席审计执行官应该采取的最适当的行动？A.向外部法律顾问报告证据以进行调查。向管理层报告法律顾问的调查结果。B.向审计委员会主席报告证据并建议调查。C.执行充分的审计工作以确定是否存在舞弊行为，然后把发现报告给审计委员会主席，如果不采取适当的行动则把审计结果报告政府官员。D.停止与内线交易相关的审计工作，因为这与当前审计不相关。
下列情形能体现注册会计的职业怀疑态度的有（）。A、注册会计师将审计中发现的舞弊视为孤立发生的事项B、如果从不同来源获取的审计证据或获取的不同性质的审计证据不一致，可能表明其中某项或某几项审计证据不可靠，因此注册会计师应追加必要的审计程序C、如果管理层的某项声明与其他审计证据相矛盾，注册会计师应调查这种情况。必要时，注册会计师应重新考虑管理层作出的其他声明的可靠性D、如果注册会计师在审计过程中识别出的情况使其认为文件记录可能是伪造的或文件记录中的某些条款已发生变动，则自己进行评价文件记录的真伪
审计中发现的证据表明，有一种欺诈舞弊行为与经理的帐号有关。经理把管理员分配给他的密码写在纸上后，存放在书桌抽屉里。IS审计师可以推测的结论是（）。A、经理助理有舞弊行为B、不能肯定无疑是谁做的C、肯定是经理进行舞弊D、系统管理员进行舞弊
当以下哪种情形出现的时候，组织的内部审计负责向高级管理层或董事会报告了舞弊行为？（）A、已在有合理把握的前提下确定存在严重舞弊行为。B、内部审计师发现可疑活动。C、已确认存在不规范的交易活动，并正对其开展调查。D、已完成对所有涉嫌舞弊的交易进行的审查。
以下哪项关于内部审计师在发现舞弊方面应负责任的说法不正确的？（）A、如果出现危险信号，审计师应该发现舞弊。B、审计师应该拥有充分知识，正确识别表明可能已发生舞弊的有关迹象。C、审计师应该发现姑息舞弊发生的控制薄弱环节。D、审计师应该拥有充分只是评估舞弊迹象，以确定是否应该开展舞弊调查。
多选题当表明存在舞弊或可能表明存在舞弊的错报涉及较高级别的管理层时，注册会计师应当采取的措施包括（ ）A重新考虑错报涉及的人员在被审计单位中的职位B重新评估舞弊导致的检查风险，考虑是否需要扩大实质性程序的范围C重新考虑此前获取的审计证据的可靠性，包括管理层声明的完整性和可信性，以及作为审计证据的文件和会计记录的真实性，并考虑管理层与员工或第三方串通舞弊的可能性D重新评估舞弊导致的重大错报风险，并考虑重新评估的结果对审计程序的性质、时间和范围的影响
单选题以下哪项关于内部审计师在发现舞弊方面应负责任的说法不正确的？（）A如果出现危险信号，审计师应该发现舞弊。B审计师应该拥有充分知识，正确识别表明可能已发生舞弊的有关迹象。C审计师应该发现姑息舞弊发生的控制薄弱环节。D审计师应该拥有充分只是评估舞弊迹象，以确定是否应该开展舞弊调查。
单选题审计中发现的证据表明，有一种欺诈舞弊行为与经理的帐号有关。经理把管理员分配给他的密码写在纸上后，存放在书桌抽屉里。IS审计师可以推测的结论是（）。A经理助理有舞弊行为B不能肯定无疑是谁做的C肯定是经理进行舞弊D系统管理员进行舞弊
单选题内部审计师参与舞弊调查并且已搜集了足以对舞弊者进行惩戒并提起诉讼的证据。在调查结束之后，审计师应该：（）A若参与舞弊的人员采取更正措施，可以销毁舞弊调查的工作底稿B将工作底稿交给相关的司法部门C对舞弊人员提起诉讼D将最终审计报告的初稿提交公司法律顾问
多选题如果注册会计师识别出超出正常经营过程的重大关联方交易，为了获取交易已经恰当授权和批准的审计证据，以下考虑中恰当的有（ ）。A如果注册会计师识别出超出正常经营过程的重大关联方交易经管理层、治理层或股东授权和批准，可以为注册会计师提供审计证据，则表明该项交易已在被审计单位内部的适当层面进行了考虑，并在财务报表中恰当披露了交易的条款和条件B如果注册会计师识别出存在未经授权和批准的重大关联方交易，且注册会计师与管理层或治理层进行讨论后未获取合理解释，则表明存在由于舞弊或错误导致的重大错报风险C如果注册会计师识别出存在未经授权和批准的重大关联方交易，且注册会计师与管理层或治理层进行讨论后未获取合理解释，则可能表明存在由于舞弊或错误导致的重大错报风险，注册会计师可能需要对其他类似性质的交易保持警觉D授权和批准本身不足以就是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报风险得出结论，原因在于如果被审计单位与关联方串通舞弊或关联方对被审计单位具有支配性影响，被审计单位与授权和批准相关的控制可能是无效的
单选题某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划，他有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高估存货的计划，也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该内部审计师应该：（）A继续找下级职员面谈，直至获得确凿证据，然后再向审计委员会报告。B向高级管理层和审计委员会报告此项审计发现，并且探讨下一步可能采取的调查行动。C向部门经理通告其怀疑，并且在采取进一步行动之前，取得该经理对此问题的解释。D将此事全部记录下来，并且向外部审计师报告对此事的怀疑，以确定下一步的检查工作。
单选题某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划。该审计师有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高估存货的计划，也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该审计师应该（）A继续找下级职员面谈，直至获得确凿证据，然后再向审计委员会报告。B向高级管理层和审计委员会报告此项审计发现，并且探讨下一步可能采取的调查行动。C向部门经理通告其怀疑，并且在财务进一步行动之前，取得该经理对此问题的解释。D将此事项全部记录下来，并且向外部审计师报告对此事的怀疑，以确定下一步的检查工作。
单选题现有有力证据表明，某高级经理已参与舞弊性质的内幕交易。但是，该证据是在开展经营审计时获得，而且被认为与审计不相关，首席审计执行官应该采取的最恰当行动是以下哪项内容？（）A向外部法律顾问报告该证据，以便后者就此开展调查。然后，将法律顾问的调查发现报告管理层。B开展充分的审计工作，以得出是否已发生舞弊行为的结论，然后的将审计发现报告给审计委员会主席，如果公司没有采取任何恰当的行动，则将审计发现报告给政府官员。C向审计委员会主席报告该证据，并建议开展调查。D停止与内部交易有关的审计工作，因为该项工作现有审计不相关。
单选题下列哪项不构成对审计业务进行了适当监督的证据？（）A审计经理批准审计方案并在审计开始时对下属给予指导，审计师也可以向其进行咨询，但审计经理并不积极参加审计程序的执行。B审计经理开始不参与审计，但会复核结果以确定所有的审计目标都已实现。C高级审计师不断偏离已批准的审计计划，但总能在已规定的时间里完成审计工作。时间计划是由审计经理批准的，并由他审核是否按照时间计划执行。D审计经理仔细地复核了高级审计师在审计业务初步计划阶段运用分析性程序得出的结论，以确定其是否合理。
单选题某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划。该审计师有大量的证据表明该部门的经理知道且批准了此项高估存货的计划，也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该审计师应该（）A向部门经理通告其怀疑，并且在采取进一步行动之前，取得该经理对此问题的解释。B向高级管理层和审计委员会报告此项审计发现，并且探讨下一步可能采取的调查行动。C继续找下级职员面谈，直至获得确凿证据然后再向审计委员会报告。D将此事全部记录下来，并且向外部审计师报告对此事的怀疑，以确定下一步的检查工作。
单选题一名内审师获得的有力证据表明，某高级经理已参与舞弊性质的内幕交易。但是，该证据是在开展经营审计时获得，而且被认为与审计不相关，首席审计执行官应该采取的最恰当行动是：（）A向审计委员会主席报告该证据，并建议开展调查。B向内部法律顾问报告该证据，并询问其调查建议。C不采取任何的措施，因为并不影响审计工作。D开展充分的审计工作，以得出是否已发生舞弊行为的结论，然后将审计发现报告给审计委员会主席，如果公司没有采取任何恰当的行动，则将审计发现报告给政府官员。