下列( )项内部控制程序可以最小化利用公司信用卡进行的舞弊。A.为授权员工制定信用卡发放的有关政策B.定期在执行和操作层面审核信用卡需求的有效性C.将信用卡公司每月的报表同信用卡持有人提交的收费单副本进行核对D.将信用卡费用归入公司日常费用形式所采用的同一费用控制中
下列( )项内部控制程序可以最小化利用公司信用卡进行的舞弊。
A.为授权员工制定信用卡发放的有关政策
B.定期在执行和操作层面审核信用卡需求的有效性
C.将信用卡公司每月的报表同信用卡持有人提交的收费单副本进行核对
D.将信用卡费用归入公司日常费用形式所采用的同一费用控制中
B.定期在执行和操作层面审核信用卡需求的有效性
C.将信用卡公司每月的报表同信用卡持有人提交的收费单副本进行核对
D.将信用卡费用归入公司日常费用形式所采用的同一费用控制中
参考解析
解析：D信用卡费用要满足公司处理同类费用报告所运用的控制措施。在这种方法下，出差津贴和授权权限会受到审核。选项A不正确，对信用卡发放制定公司政策，无法防范那些有权使用公司信用卡的人员进行的欺诈性利用情况。选项B不正确，该程序有助于确保信用卡发放的有效性，但无助于控制使用信用卡的人员在规定限额内使用信用卡。选项C不正确，将信用卡公司每月的报表同信用卡持有人提交的收费单副本进行核对，可以确定各支付款项的金额与供应商代码是保持一致的，不过，所支付的款项金额有可能超出授权额，而且，所发生的金额有可能与业务无关。应该用同样的费用控制来支付交易事项。
相关考题：
根据中国保监会印发的《保险公司内部控制基本准则》，我国保险公司内部控制体系包括()。①内部控制基础②内部控制环境③内部控制保证④内部控制程序⑤内部控制活动A、①②③B、①③④C、②③④D、②④⑤
内部审计师若能发展肋口强下列( )项能力，就更可能发现舞弊。A.认识到组织内部发生的变化，并对变化进行询问B.讯问舞弊作案人，发现其舞弊的原因C.制定内部控制，防止舞弊的发生D.记录计算机化的操作系统程序
关于舞弊的检查，根据国际内部审计师协会的《框架》，每个内部审计师胜任水平的程度是哪一项？( )A.每个内部审计师只负责了解国际内部审计师协会的舞弊的定义，并能够确定内部审计活动依赖的舞弊调查专家B.每个内部审计师应该熟练掌握舞弊调查技能，如果发生舞弊，通过调查，很有可能发现至少一个舞弊情形C.每个内部审计师应该接受舞弊调查方面的充分培训，能够在既定的组织活动中建立控制，识别并阻止可能发生的主要类型的舞弊D.内部审计师应该具备充分的舞弊知识，能够识别需要采取进一步行动或进行舞弊调查的情形
某机构向特定员工提供信用卡以供业务需要。信用卡公司提供记录该机构员工发生的所有信用卡交易的计算机文档。内部审计师打算使用通用审计软件来抽取相关交易进行测试，那么使用通用审计软件最不容易确认下列哪项？( )A.大额交易B.舞弊交易C.特定持卡人的交易D.每位持卡人使用的供应商
A公司的外部审计师在执行审计时发现，控制不力造成了A公司财务舞弊的发生，针对这一情况，内部审计师未能有效发挥的职能是？（）A、未能制定和实施更有效的控制，旨在防止财务舞弊B、进行财务审计时，未识别舞弊C、未能制止舞弊行为的发生D、未能充分进行控制评估和未对更有效的控制措施提出建议，以防止财务舞弊
舞弊的存在会给公司带来严重的不利影响，下列选项中，不属于内部审计师对于舞弊的责任的是：（）A、确保防止舞弊的发生。B、有足够的证据用以确认舞弊发生的征兆。C、确认允许舞弊发生的控制弱点。D、充分评价舞弊征兆以确定是否实施舞弊调查。
单选题某机构向特定员工提供信用卡以供业务需要。信用卡公司提供记录该机构员工发生的所有信用卡交易的计算机文档。内部审计师打算使用通用审计软件来抽取相关交易进行测试，那么使用通用审计软件最不容易确认下列哪项？（）A大额交易B舞弊交易C特定持卡人的交易D每位持卡人使用的供应商
单选题关于舞弊的检查，根据国际内部审计师协会的《框架》，每个内部审计师胜任水平的程度是哪一项？（）A每个内部审计师只负责了解国际内部审计师协会的舞弊的定义，并能够确定内部审计活动依赖的舞弊调查专家B每个内部审计师应该熟练掌握舞弊调查技能，如果发生舞弊，通过调查，很有可能发现至少一个舞弊情形C每个内部审计师应该接受舞弊调查方面的充分培训，能够在既定的组织活动中建立控制，识别并阻止可能发生的主要类型的舞弊D内部审计师应该具备充分的舞弊知识，能够识别需要采取进一步行动或进行舞弊调查的情形
单选题下列（）项内部控制程序可以最小化利用公司信用卡进行的舞弊。A为授权员工制定信用卡发放的有关政策B定期在执行和操作层面审核信用卡需求的有效性C将信用卡公司每月的报表同信用卡持有人提交的收费单副本进行核对D将信用卡费用归入公司日常费用形式所采用的同一费用控制中
单选题内部审计师和管理当局越来越关注计算机舞弊。下列（）项控制程序在防范舞弊方面最不重要。A程序变更控制要求区分产品程序和测试程序B在系统开发过程中由用户测试新的应用程序C在应用程序员和程序库职能之间进行职务分离D在程序员和系统分析员之间进行职务分离
单选题以下哪项内部控制程序能够将滥用公司信用卡的情况减少至最低程度？（）A制定一项关于信用卡发放的限制性政策；B定期对每张信用卡的持续必要性进行审查；C将公司的月度信用卡报表与持卡人的赊账单、费用单据相对照；D将适用于其他费用的控制措施用于信用卡消费支出；
单选题企业的管理人员采取某些行动有助于减少员工的舞弊机会，则下列选项中，管理人员采用的最佳方式是：（）A加大舞弊惩治力度，制定严格的公司规定。B为公司资产制定实物控制程序。C增加管理人员，制定相互监督的机制。D聘请外部审计人员进行监督。
多选题为了识别舞弊风险，注册会计师应当询问内部审计人员的事项有（ ）。A内部审计人员对舞弊风险的认识B内部审计人员自身在本期是否进行了舞弊C内部审计人员是否知悉任何影响舞弊嫌疑和舞弊指控D内部审计人员是否了解任何舞弊事实
单选题特许经营总部内部控制程序中（）的目的是对公司发出的文件实施有效控制和规范管理。A会议管理控制程序B文件管理控制程序C工作纪律管理控制程序D印章管理控制程序