内部审计是在区域办事处实行的确认业务。审计小组不应怀疑存在舞弊行为，但当发现控制中存在显著漏洞（例如，允许同一人送发票和收取款项），并懈怠记录保存时，就有可能存在舞弊的机会。有些费用文件丢失，但内部审计人员可以从供应商处获得。家具似乎已丢失，可能已被盗，但同样也有可能是被丢弃。审计小组已经完成了份报告，列出的各种问题，通过援引公司政策和程序，解释这些问题存在着潜在损失和舞弊的可能。办公室管理层通过邮件回复这份告。它认为该建议是不必要的，认为该报告质疑忠诚员工的诚信，以及落实建议将对办公室造成不必要的时间浪费，但是，对于有关发票及账单的担忧，经理承诺将每周一次审查文书工作。以下哪项监控计划是评估管理层对审计人员建议的反应的适当时机？A.由于它们的重要性，这些建议应该被立即实施。B.管理层应确保在30天内对发现的不足之处作出适当反应。C.管理层应确保发现的问题在规定的时间内得到解决。D.鉴于问题的性质轻微，没有最后期限是必要的。审计可以在下次参会时审查有关情况。
内部审计是在区域办事处实行的确认业务。审计小组不应怀疑存在舞弊行为，但当发现控制中存在显著漏洞（例如，允许同一人送发票和收取款项），并懈怠记录保存时，就有可能存在舞弊的机会。有些费用文件丢失，但内部审计人员可以从供应商处获得。家具似乎已丢失，可能已被盗，但同样也有可能是被丢弃。审计小组已经完成了份报告，列出的各种问题，通过援引公司政策和程序，解释这些问题存在着潜在损失和舞弊的可能。办公室管理层通过邮件回复这份告。它认为该建议是不必要的，认为该报告质疑忠诚员工的诚信，以及落实建议将对办公室造成不必要的时间浪费，但是，对于有关发票及账单的担忧，经理承诺将每周一次审查文书工作。以下哪项监控计划是评估管理层对审计人员建议的反应的适当时机？
A.由于它们的重要性，这些建议应该被立即实施。
B.管理层应确保在30天内对发现的不足之处作出适当反应。
C.管理层应确保发现的问题在规定的时间内得到解决。
D.鉴于问题的性质轻微，没有最后期限是必要的。审计可以在下次参会时审查有关情况。
B.管理层应确保在30天内对发现的不足之处作出适当反应。
C.管理层应确保发现的问题在规定的时间内得到解决。
D.鉴于问题的性质轻微，没有最后期限是必要的。审计可以在下次参会时审查有关情况。
参考解析
解析：虽然审计人员希望在指定的时间范围内监控管理层的反应，但这一发现并不需要作出紧急反应。许多组织专注于90天，但IIA标准中没有具体说明。
相关考题：
A注册会计师组织项目组成员进行讨论的下列内容中以分享审计思路和方法为目标的是（ ）。 A．管理层可能如何编报和隐瞒虚假财务报告 B．已了解的影响被审计单位的外部和内部舞弊因素 C。强调在审计过程中保持职业怀疑态度的重要性 D．列示表明可能存在舞弊可能性的迹象
在组织审计项目组讨论舞弊风险时，注册会计师认为应当讨论的内容有（ ）。 A.被审计单位发生舞弊导致的重大错报风险的领域及方式 B.被审计单位存在的舞弊风险因素 C.被审计单位管理层凌驾于内部控制之上的可能性 D.审计项目组应对舞弊导致的重大错报风险的审计程序
内部审计师在以下哪种情况下有责任向管理高层和审计委员会报告舞弊情况？( )A.在合理程度上确认组织发生了严重的舞弊现象时B.内部审计师已报告了所有可疑活动时C.在确认并调查违规交易时D.针对可能存在舞弊的交易的核查已经完成时
下列哪种情况下内部审计师最有可能向被审计单位管理层出具书面的中期报告？A.分公司使用的原材料排放污染气体违反环保方面的法规B.内部审计师决定采用替代程序进行审计C.在审计工作中没有发现重大异常D.在审计中发现可能存在舞弊行为
内部审计负责向高级管理层或董事会报告舞弊，当以下哪种情形出现的时候？A.已在有合理把握的前提下确定存在严重舞弊行为。B.内部审计师已得到关于可疑活动的汇报。C.已确认存在不规范的交易活动，并正对其开展调查。D.已完成对所有涉嫌舞弊的交易进行的审查。
内部审计师在下列哪种情况下最有可能让被审计单位看到工作底稿？A.怀疑被审计单位存在舞弊B.工作底稿记录了对被审计单位有负面影响的审计结论C.正在对被审计单位的舞弊案件进行调查D.当需要被审计单位的评论来评价重要性和准确性时
危险信号可以提醒内部审计师关注在管理层是否存在舞弊问题，但在利用危险信号作为发现舞弊的工具时，会遇到一些困难，这些困难不包括：A.危险信号的收集存在一定的困难B.危险信号难以量化和评估C.危险信号在审计中仍没有大面积使用，对于审计无法产生积极影响D.危险信号在没有舞弊的情况下也可能存在
在意识到存在可能导致舞弊行为的控制缺陷后，内部审计人员接下来应该采取以下哪项行动？A.出具一份书面报告指出控制缺陷。B.针对其他舞弊征兆进行测试。C.通知外部审计人员可能存在舞弊行为。D.建议内部审计人员、律师、调查员、保安人员和其他合适的专家进行舞弊调查。
在组织审计项目组讨论舞弊风险时，注册会计师认为应当讨论的内容有（）A、被审计单位发生舞弊导致的重大错报风险的领域及方式B、被审计单位存在的舞弊风险因素C、被审计单位管理层凌驾于内部控制之上的可能性D、审计项目组应对舞弊导致的重大错报风险的审计程序
下列关于审计风险的说法，正确的有（）A、审计风险可能是由审计人员非故意的不恰当行为所引发B、审计风险不可以控制C、审计风险具有潜在性D、审计风险是客观存在的E、审计风险是指被审计单位存在舞弊的风险
下列哪项是内部审计师发现舞弊征兆之后的责任的描述：（）A、建立和完善内部控制制度B、向外部司法部门报告审计发现C、向高级管理层报告审计发现D、扩展审计程序，评估存在舞弊的可能性，并确定是否有理由进行调查
内部审计师在开展一项审计过程中，怀疑存在付款方面的舞弊，可能存在付款至虚假供应商的行为。在与管理层讨论潜在舞弊行为之前，内部审计师决定进一步收集证据。以下哪个程序在进一步收集证据方面最有效？（）A、使用审计软件获得具有异常特征的供应商名单；对向这些供应商付款事项进行抽样并追踪检查其支持文件，如货物验收报告等。B、对年内已付款项进行抽样，检查各笔款项的审批手续。C、对可代表被调查期间的验收报告进行抽样，并追踪检查经批准的付款。D、对上月收到的发票进行抽样检查，确定是否具有适当的付款授权；并追踪检查验收报告等支持文件。
当以下哪种情形出现的时候，组织的内部审计负责向高级管理层或董事会报告了舞弊行为？（）A、已在有合理把握的前提下确定存在严重舞弊行为。B、内部审计师发现可疑活动。C、已确认存在不规范的交易活动，并正对其开展调查。D、已完成对所有涉嫌舞弊的交易进行的审查。
单选题当以下哪种情形出现的时候，组织的内部审计负责向高级管理层或董事会报告了舞弊行为？（）A已在有合理把握的前提下确定存在严重舞弊行为。B内部审计师发现可疑活动。C已确认存在不规范的交易活动，并正对其开展调查。D已完成对所有涉嫌舞弊的交易进行的审查。
单选题下列哪项是内部审计师发现舞弊征兆之后的责任的描述：（）A建立和完善内部控制制度B向外部司法部门报告审计发现C向高级管理层报告审计发现D扩展审计程序，评估存在舞弊的可能性，并确定是否有理由进行调查
多选题在组织审计项目组讨论舞弊风险时，注册会计师认为应当讨论的内容有（）A被审计单位发生舞弊导致的重大错报风险的领域及方式B被审计单位存在的舞弊风险因素C被审计单位管理层凌驾于内部控制之上的可能性D审计项目组应对舞弊导致的重大错报风险的审计程序
单选题内部审计师在开展一项审计过程中，怀疑存在付款方面的舞弊，可能存在付款至虚假供应商的行为。在与管理层讨论潜在舞弊行为之前，内部审计师决定进一步收集证据。以下哪个程序在进一步收集证据方面最有效？（）A使用审计软件获得具有异常特征的供应商名单；对向这些供应商付款事项进行抽样并追踪检查其支持文件，如货物验收报告等。B对年内已付款项进行抽样，检查各笔款项的审批手续。C对可代表被调查期间的验收报告进行抽样，并追踪检查经批准的付款。D对上月收到的发票进行抽样检查，确定是否具有适当的付款授权；并追踪检查验收报告等支持文件。
单选题内部审计师怀疑财务报表可能存在潜在的误报情形，但缺乏可靠证据。内部审计师采取以下哪项行为将会违背应有的职业审慎原则？（）A辨明错误可能存在的方式并将其列作审计调查的内容B将这一疑点告知审计经理并寻求如何开展审计的建议C不对可能的误报进行测试，因为审计业务工作方案已通过审计管理层的批准D未经业务客户同意就扩大审计工作方案，以确定误报发生的最可能情形
单选题内部审计师在审计过程中，发现了财务部门存在舞弊行为，那么该内部审计师不应该采取哪种措施：（）A通过分析舞弊行为确定导致的不利影响的范围和大小。B向审计委员会报告发现的舞弊行为。C与适当的管理层沟通以明确该舞弊行为的影响程度。D接受舞弊人员关于其法律权利的咨询。
单选题下列哪种情形下，内部审计师最有可能让被审计单位看到工作底稿？（）A当怀疑存在舞弊行为时B当内部审计师记录了具体的对被审计单位不利的结论时C当内部审计师认为内容没有争议时D当需要根据被审计单位意见来评价重要性和准确性时
单选题审计人员发现了一些表示被审计方面可能存在非法行为的事实，审计人员签于无法证实违法行为的发生，决定不向高层管理人员说明这些事实。但审计人员认为，一旦与这些未作报告的事实相关的问题出现了，他可以充分、真实地回答这些问题。审计人员的这一行为：（）A未违反《道德标准》与标准，因为保密原则优先于其他原则；B未违反《道德标准》与标准，因为审计人员已保证充分、真实地回答相关的任何问题；C已违反《道德标准》，因为非法行为应当报告给适当的管理机构，以防止潜在的与某被审方共同犯罪的情况；D已违反《道德标准》，因为在可能存在舞弊的情形下审计人员应当通知组织内部适当的主管人员。
单选题下列有关针对舞弊的说法中，错误的是（）。A注册会计师应当直接假设被审计单位在收人确认方面存在舞弊风险B注册会计师无须了解小型被审计单位的内部控制以及舞弊风险C在了解被审计单位对业绩衡量和评价时识别舞弊风险D如果注册会计师发现被审计单位收入确认存在舞弊风险，则应当考虑哪些类别的收入、收入交易或认定可能导致舞弊风险
多选题评估舞弊风险的审计程序，有询问、评价舞弊风险因素、实施分析程序、考虑其他信息和组织项目组讨论，在被审计单位中如果设置有内部审计部门，审计人员可以实施询问内部审计人员这一审计程序，以下关于询问的内容说法正确的有（）。A内部审计人员对被审计单位舞弊风险的认识B内部审计人员在本期是否实施了用以发现舞弊的程序C内部审计人员是否了解任何舞弊事实、舞弊嫌疑或舞弊指控D内部审计人员对舞弊风险的看法
单选题以下关于对舞弊的考虑的说法中，不恰当的是（ ）。A注册会计师应当直接假设被审计单位在收入确认方面存在舞弊风险B了解被审计单位对业绩衡量和评价是考虑为了识别舞弊风险C注册会计师如果发现被审计单位收入确认存在舞弊风险，则应当考虑哪些收入类别以及与收入有关的交易或认定可能导致舞弊风险D针对小型被审计单位职责分离的程度较差以及管理层凌驾于内部控制之上的可能性较大，注册会计师无须了解小型被审计单位的内部控制
单选题有关财务报表审计中对舞弊的考虑，下列说法中不正确的是（ ）A当识别和评估舞弊导致的重大错报风险时，注册会计师应当假定被审计单位在收入确认方面存在舞弊风险B注册会计师应当假定被审计单位在收入确认方面的存在舞弊风险，并应当考虑哪些收入类别以及与收入有关的交易或认定可能导致舞弊风险C了解被审计单位对业绩衡量和评价的最重要的目的是考虑是否存在舞弊风险D小型被审计单位拥有的员工通常较少，限制了其职责分离的程度，被审计单位管理层凌驾于内部控制之上的可能性较大，因而注册会计师无须了解小型被审计单位的内部控制
单选题内部审计正在x城市的某区域办事处进行审计。审计小组不怀疑存在舞弊，但已经在控制上找到了明显的漏洞，有可能提供舞弊和记录不严的机会（例如，允许同一人开票和收款）。有些费用的发生文件丢失，但内部审计人员可以从供应商出取得相应文件。家具不见了，它可能已经被盗，但同样可能被丢弃。审计小组已经完成了一份报告，列出了各种问题，解析这些问题创造的潜在损失和舞弊风险，并援引公司的政策和程序。管理办公室通过电子邮件响应。它认为该建议是不必要的，该报告质疑忠诚的员工的诚信，以及落实建议将造成时间的不必要浪费。然而，为了满足有关发票及账单的担忧，经理承诺每周审阅一次文书。内部审计主管对管理层的电子邮件作出回应的最好方式是：（）A书面回复，仍然希望管理层接受建议。B立即转发给高层管理人员，询问高层管理人员的建议。C内部审计主管应直接与管理办公室协商双方都能接受的解决方案。D回复管理办公室，同意其处理办法。