首席审计执行官采用一种风险评估模型来制订年度审计计划。以下首席审计执行官所采取的行动中哪些是适当的？Ⅰ.维持与高级管理层和审计委员会动态对话机制。Ⅱ.确保审计日程表的先后顺序保持不变。Ⅲ.只使用定量方法来决定风险权数。Ⅳ.在有充分理由情况下修订风险评估和审计日程的先后顺序。A.只有ⅢB.Ⅰ和ⅡC.Ⅰ和ⅣD.Ⅲ和Ⅳ
首席审计执行官采用一种风险评估模型来制订年度审计计划。以下首席审计执行官所采取的行动中哪些是适当的？Ⅰ.维持与高级管理层和审计委员会动态对话机制。Ⅱ.确保审计日程表的先后顺序保持不变。Ⅲ.只使用定量方法来决定风险权数。Ⅳ.在有充分理由情况下修订风险评估和审计日程的先后顺序。
A.只有Ⅲ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅰ和Ⅳ
D.Ⅲ和Ⅳ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅰ和Ⅳ
D.Ⅲ和Ⅳ
参考解析
解析：Ⅰ.正确。由于新的信息、商业策略和风险不断出现，随着时间对风险评估进行动态的管理和进行改变是好的做法。与高级管理层和审计委员会保持动态沟通，对于内部审计部门来说，是获得那些可能影响现有审计优先次序的信息以及与组织发展目标保持一致的一种途径。Ⅱ，不正确，审计日程表很可能根据客观情况的变化作出改变以满足组织的需要，特别是在以有效的风险评估程序作为基础的情况下。Ⅲ.不正确，风险权数既是定量也是定性(判断)的方法。Ⅳ，正确。为了适应不断出现的各种情况，风险评估和审计日程表需要作相应改变。故选C。
相关考题：
如果首席审计执行官在审核风险管理时发现与环境健康和安全(EHS)有关的风险由环境审计部门独立处理，首席审计执行官应该采取下列哪种行动？A.只要EHS部门接受环境保护机构合理的定期检查，那么就认为它受到了合理的审计。B.向高级管理层和审计委员会报告这个情况，并通告他们内部审计准则要求EHS接受合格的内部审计人员审计。C.由于技术和法律原因，只要EHS部门向董事会和高级管理层报告，那么认为该职能最好在内部审计活动之外处理。D.审查EHS部门的风险暴露，与其它风险相权衡，决定是否修改审计计划以包括EHS业务。
审计委员会已要求首席审计执行官协助选择新的外部审计事务所。对此，首席审计执行官采取以下哪种行为比较合适？A.首席审计执行官和来自审计队伍的两位处长对投标情况进行审查，从中选择一家外部审计事务所，然后与审计委员会开会，以获得审计委员会的批准。B.首席审计执行官开发一整套正式的标准，供审计委员会在挑选外部审计师时应用。C.首席审计执行官、财务总监和总会计师对投标情况进行审查，面试两家事务所，将其中一家推荐给审计委员会审批。D.首席审计执行官拒绝参加该过程，因为提供此种协助有损内部审计部门的独立性。
首席审计执行官在风险管理、控制和治理过程中具有重要的作用，下列关于首席审计执行官在这方面的职责不正确的是：A.首席审计执行官对于过去董事会或者管理层已经接受的风险可以不予以关注B.首席审计执行官不能因为组织某个领域的不可接受风险不在内部审计计划中而不予关注C.首席审计执行官的职责是在必要时向董事会报告高级管理层接受了组织可能无法接受的剩余风险D.首席审计执行官的职责在向风险管理和报告风险方面进行转变
甲公司设置有独立的内审部和环境审计部，两个部门独立运行，分别向首席审计执行官和环境管理副总裁汇报。以下说法错误的是：A.环境审计部向环境管理副总裁汇报，首席审计执行官在制定内部审计计划时，不需考虑环境风险B.如果内部审计部门发现仍有重大环境风险未得到有效控制，首席审计执行官应调整内部审计计划，对仍暴露的环境风险做进一步调查C.首席审计执行官应与环境审计部建立密切的合作关系D.首席审计执行官应安排对环境审计实施质量保证检查
审计委员会已要求首席审计执行官协助选择新的审计事务所。对此，首席审计执行官应该：A.首席审计执行官根据工作需要自行选择审计事务所B.首席审计执行官开发一整套正式的标准，供审计委员会在挑选外部审计时应用C.首席审计执行官、财务总监共同选择事务所，将其推荐给审计委员会审批D.首席审计执行官拒绝参加该过程，因为该项工作与内部审计部门的工作不相干
下列哪项对内部审计中使用的“风险评估”一词的陈述不正确？A.风险评估是将被审计活动中发现的风险的预期水平用金额表示的一种判断过程通过它，首席审计执行官可以选取能导致审计节约额最大的被审计单位B.首席审计执行官应将各种渠道的信息用于风险评估过程，包括与董事会、高级管理层、外部审计师的讨论，查阅法规，分析财务／经营数据C.风险评估是一个评价并汇总可能对组织不利的条件和／或事件的职业判断，并为形成内部审计计划提供手段的系统过程D.作为审计或初步调查的结果，首席审计执行官可以随时修正被审计单位的估计风险水平，并对审计计划进行适当调整
以下哪种对内部审计中使用的“风险评估”一词的说法不正确？（）A、风险评估是将被审计活动中所发现风险的预期水平用金额表示的一种判断过程。首席审计执行官可以利用这—金额选取能导致审计节约额最大的被审计单位。B、首席审计执行官应将各种渠道的信息用于风险评价过程，包括与董事会、管理层、外部审计师的讨论，审查法规，分析财务和经营数据。C、风险评估是对有关可能的不利情况和/或事件所作专业判断进行评价和综合的一个系统过程，并为形成内部审计日程表提供手段。D、首席审计执行官可以依据审计或初步调查的结果随时修正对被审计单位的风险评估水平，并对工作日程表进行适当调整。
以下哪种对内部审计中使用的“风险评估”一词的说法不正确？（）A、风险评估是将被审计活动中所发现风险的预期水平用金额表示的一种判断过程。首席审计官可以利用这一金额选取能导致审计节约额最大的审计业务客户B、首席审计官应将各种渠道的信息用于风险评价过程，包括与董事会、管理层、外部审计师的讨论，审查法规，分析财务和经营数据C、风险评估是对有关可能的不利情况和/或事件所作专业判断进行评价和综合的一个系统过程，并为形成内部审计日程表提供手段D、首席审计官可以依据审计或初步调查的结果随时修正对审计业务客户的风险评估水平，并对工作日程表进行适当调整
首席审计执行官大多采用风险评估程序来制定审计计划的重要原因是：（）A、风险评估程序提供了风险对事件和行动造成不利影响的可能性B、风险评估程序明确了需要对组织中的哪些项目进行审计C、风险评估程序可以提供建立在专业判断上的系统化的评估方法D、以上都是
以下哪项是首席审计执行官在制订年度审计计划时要考虑组织战略计划的理由？（）A、保证内部审计计划支持总体企业目标。B、保证内部审计计划得到高级管理层的批准。C、为改善战略性计划提供建议。D、强调内部审计部门的重要性。
风险评估是对可能出现的对组织不利的情况和/或事件的专业判断进行评估和综合的系统过程，以下陈述中哪项正确反映了首席审计执行官应采取的恰当行动？（）A、首席审计执行官通常应当对高风险的活动优先考虑实施审计。B、首席审计执行官应该限制风险评估过程中使用的信息来源的数目。C、为了指导首席审计执行官进行风险评估，要对审计工作时间表上的优先顺序加以确定。D、至少每三至五年实施一次风险评估。
跟踪活动发现，管理层对一项重要的控制弱点没有采取纠正措施。管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险。首席审计执行官应该：（）A、评估高级管理层决定承担风险的原因，并将高级管理层的决定向董事会报告B、首席审计执行官不再采取任何措施，因为管理层有权决定是否采取纠正措施C、要求高级管理层必须采取纠正措施D、开展针对此控制弱点的舞弊调查
丙公司管理层颁布了一项裁员政策，每个部门必须立即削减20%的员工和预算。在审计过程中，首席审计执行官通知审计经理，分配给每项工作的时间必须减少20%。下列关于首席审计执行官的行为和审计经理的行为中，正确的有：（）A、审计经理减少每项审计业务20%的审计程序。B、即使减少20%，仍然能够大致涵盖与原有审计计划相同的审计范围。C、首席审计执行官应该已经重新排列风险，并删除特定的审计业务，而不是一刀切地减少20%。D、首席审计执行官根据自己估计的审计重点删除20%的范围。
单选题以下哪项不是首席审计执行官的职责？（）A将内部审计部门的计划和资源需求报告高级管理层和审计委员会，以便他们审查和批准。B与其他内部或外部的审计和咨询服务提供者进行协调，确保适当的覆盖面，最大限度地减少重复工作。C监督组织风险管理系统的建立，管理和评价。D对管理层是否针对报告的重大风险采取了适当的行动进行跟踪检查。
单选题审计执行官应采取的行动不恰当的是：（）A首席审计执行官一般对风险高的领域优先实施审计B在风险评估过程中应有足够的信息来源，一般信息来源越多、越充分越好C风险评估的结果是确定审计工作时间表上优先顺序的依据D应当至少每五年进行一次风险评估风险评估是对可能出现的对组织不利的情况和/或事件的专业判断进行评估和综合的系统过程，以下陈述中关于首席
单选题一名内部审计师跟踪检查活动发现一项重要的内部控制弱点没有得到纠正，首席审计执行官与高级管理层讨论这件事，并被告之，管理层愿意承担这种风险，该审计执行官应该：（）A评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告高级管理层的决定。B对涉及的领域开展进一步的审计。C通知董事会，并要求立刻纠正。D不用做进一步工作，因为高级管理层有责任决定采取适当的行动以回应报告中提及的审计发现和建议。
单选题下列选项中，属于首席审计执行官的职责是：（） Ⅰ.监督组织风险管理系统的建立、管理和评价。 Ⅱ.与内部或外部的审计和咨询服务提供者进行协调，确保适当的覆盖面，最大限度地减少重复工作。 Ⅲ.将内部审计活动的计划和资源需求报告高级管理层和审计委员会。 Ⅳ.对董事会是否针对已经报告的重大风险采取了适当的行动进行跟踪检查。AⅠ、Ⅱ和Ⅲ。BⅡ、Ⅲ和Ⅳ。CⅠ、Ⅱ和Ⅳ。DⅠ、Ⅲ和Ⅳ。
单选题以下关于审计计划的做法中，最恰当的是：（）A首席审计执行官负责制定审计计划，并将审计计划交董事会审批B审计委员会负责制定审计计划，并下发给首席审计执行官执行C首席审计执行官负责制定审计计划，并将审计计划交管理层和审计委员会审批D在执行审计计划时发现审计范围受限，首席审计执行官该应立即向董事会汇报
单选题以下哪种对内部审计中使用的“风险评估”一词的说法不正确？（）A风险评估是将被审计活动中所发现风险的预期水平用金额表示的一种判断过程。首席审计官可以利用这一金额选取能导致审计节约额最大的审计业务客户B首席审计官应将各种渠道的信息用于风险评价过程，包括与董事会、管理层、外部审计师的讨论，审查法规，分析财务和经营数据C风险评估是对有关可能的不利情况和/或事件所作专业判断进行评价和综合的一个系统过程，并为形成内部审计日程表提供手段D首席审计官可以依据审计或初步调查的结果随时修正对审计业务客户的风险评估水平，并对工作日程表进行适当调整
单选题风险评估是对可能出现的对组织不利的情况和/或事件的专业判断进行评估和综合的系统过程，以下陈述中哪项正确反映了首席审计执行官应采取的恰当行动？（）A首席审计执行官通常应当对高风险的活动优先考虑实施审计。B首席审计执行官应该限制风险评估过程中使用的信息来源的数目。C为了指导首席审计执行官进行风险评估，要对审计工作时间表上的优先顺序加以确定。D至少每三至五年实施一次风险评估。
单选题跟踪活动发现，管理层对一项重要的控制弱点没有采取纠正措施。管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险。首席审计执行官应该：（）A评估高级管理层决定承担风险的原因，并将高级管理层的决定向董事会报告B首席审计执行官不再采取任何措施，因为管理层有权决定是否采取纠正措施C要求高级管理层必须采取纠正措施D开展针对此控制弱点的舞弊调查
单选题风险评估是对可能出现的对组织不利的情况或事件的专业判断进行评估和综合的系统过程，下列选项中正确反映了首席审计执行官采取的恰当行动的是？（）A首席审计执行官要按照审计工作时间表上的优先顺序进行风险评估。B首席审计执行官应该考虑到风险的发生的先后时间来进行审计活动。C至少每三年实施一次风险评估。D首席审计执行官通常应当对高风险的活动优先考虑实施审计。
单选题X公司首席审计执行官跟踪检查发现一项重要的内部控制弱点没有得到纠正，首席审计执行官与高级管理层讨论这件事，得到的反馈为，管理层愿意承担这种风险，该首席审计执行官应该：（）A不用做进一步工作，因为管理层有责任决定采取适当的行动以回应报告中提及的审计发现和建议。B开始实施舞弊调查以确定是否职员利用了该内部控制弱点。C通知高级管理层必须纠正这一控制弱点，并且计划再一次实施后续检查。D评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告高级管理层的决定。
单选题首席审计执行官大多采用风险评估程序来制定审计计划的重要原因是：（）A风险评估程序提供了风险对事件和行动造成不利影响的可能性B风险评估程序明确了需要对组织中的哪些项目进行审计C风险评估程序可以提供建立在专业判断上的系统化的评估方法D以上都是