问答题2017年3月5日，甲上市公司公告《公开发行公司债券募集说明书》，主要内容如下：（1）本期债券发行规模为10亿元；票面利率区间为4．8％～5．6％。（2）发行人最近一期期末的净资产为680042．72万元；发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润为10058．74万元；本次发行为发行人首次发行公司债券。（3）经乙信用评级有限公司评定，发行人的主体信用等级为AAA，本次债券的信用等级为AAA。（4）发行对象包括持有债券登记机构开立的A股证券账户的社会公众投资者和机构投资者（法律、法规禁止的购买者除外）。（5）本次债券发行由主承销商丙证券公司和丁证券公司组建承销团承销，本期债券认购金额不足10亿元的部分，全部由承销团采取余额包销的方式承销。（6）发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实。本次发行已于2016年8月28日经董事会审议通过，并经公司于2016年9月17日召开的2016年第一次临时股东大会表决通过；2017年2月12日，中国证监会[2017]×××号文件核准发行。本次发行的承销方案是否符合法律规定？并分别说明理由。
问答题
2017年3月5日，甲上市公司公告《公开发行公司债券募集说明书》，主要内容如下：（1）本期债券发行规模为10亿元；票面利率区间为4．8％～5．6％。（2）发行人最近一期期末的净资产为680042．72万元；发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润为10058．74万元；本次发行为发行人首次发行公司债券。（3）经乙信用评级有限公司评定，发行人的主体信用等级为AAA，本次债券的信用等级为AAA。（4）发行对象包括持有债券登记机构开立的A股证券账户的社会公众投资者和机构投资者（法律、法规禁止的购买者除外）。（5）本次债券发行由主承销商丙证券公司和丁证券公司组建承销团承销，本期债券认购金额不足10亿元的部分，全部由承销团采取余额包销的方式承销。（6）发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实。本次发行已于2016年8月28日经董事会审议通过，并经公司于2016年9月17日召开的2016年第一次临时股东大会表决通过；2017年2月12日，中国证监会[2017]×××号文件核准发行。本次发行的承销方案是否符合法律规定？并分别说明理由。
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某股份有限公司发行债券如下:2008年1月5日发行2年期债券1亿元,2009年2月10日发行3年期限债券2亿元,于2010年3月申请发行公司债券。该企业2010年末净资产为8亿元,则再次发行公司债券不得高于()亿元。 A.1.2B.不得发行C.3.2D.2.4
甲上市公司2009年1月j日发行面值为20000万元的可转换公司债券，该可转换公司债券发行期限为3年，票面利率为2％，利息按年支付．债券发行1年后可转换为该公司股票。该债券实际发行价格为19 200万元(假定不考虑发行费用)，甲上市公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有转换权的债券市场利率为5％。相关现值系数如下：则甲上市公司该项可转换公司债券权益成份的初始确认金额为( )万元。A．0B．799．56C．1 634．72D．834．72
某公司2006年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2007年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中．构成本次发行障碍的是（ ）。A．2006年发行的公司债券尚未发行完毕B．2006年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益C．本次拟发行的公司债券利率高于银行同期利率D．本次拟发行的公司债券未确定保荐人
某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是（ ）。A.2007年发行的公司债券延迟支付利息，仍处于继续状态B.2007年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益C.本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年D.发行人有巨额债务，刚刚清偿完毕
2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。Ⅰ.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元Ⅱ.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元Ⅲ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元Ⅳ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元Ⅴ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为100亿元A：Ⅰ、Ⅲ、ⅥB：Ⅱ、Ⅳ、ⅦC：Ⅰ、Ⅴ、ⅥD：Ⅱ、Ⅲ、ⅥE：Ⅰ、Ⅲ
关于公司债，下面说法正确的是（ ）。①公司债券公开发行区分为面向公众投资者的公开发行和面向合格投资者的公开发行②非公开发行公司债，每次发行不得超过200人③非公开发行公司债券，募集资金用于核准的用途④非公开发行公司债券，募集资金用于约定的用途A.①④B.①③C.②③D.①②④
2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设(P／F，3，9％)=0．8，(P／A，3，9％)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。Ⅰ．甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元Ⅱ．甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元Ⅲ．甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元Ⅳ．甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．ⅡC.Ⅰ．ⅢD.Ⅲ．Ⅳ
根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列说法正确的有（）。Ⅰ．非金融企业发行公司债券的募集资金，可以偿还银行贷款或转借他人Ⅱ．公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级Ⅲ．非公开发行的公司债券发行对象仅限于合格投资者Ⅳ．非公开发行公司债券是否进行信用评级由主承销商确定，并在债券募集说明书中披露Ⅴ．非公开发行公司债券，可以申请在全国中小企业股份转让系统转让A、Ⅲ、ⅤB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅳ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE、Ⅱ、Ⅳ
下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。Ⅰ．在《证券时报》刊登债券募集说明书Ⅱ．某券商150人年度策略会上推介拟发行的公司债券Ⅲ．采取簿记建档方式发行公司债券Ⅳ．向55个合格投资者配售债券A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、ⅣC、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、ⅣE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
2016年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，3，9%）＝0.8，（P/A，3，9%）＝3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。 Ⅰ 甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为8亿元 Ⅱ甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为6亿元 Ⅲ 甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元 Ⅳ 甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为106亿元 Ⅴ 2016年12月31日甲上市公司应确认利息费用8.82亿元 Ⅵ．2016年12月31日甲上市公司应确认利息费用5.88亿元A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
下列债券必须提供担保的有（）。Ⅰ．甲上市公司最近一期末经审计的净资产为60亿元，公开发行15亿元的可转换公司债券Ⅱ．乙公司最近一期末经审计的净资产为80亿元，公开发行10亿元的可交换公司债券Ⅲ．丙上市公司最近一期末经审计的净资产为100亿元，非公开发行50亿元公司债券Ⅳ．丁公司主体评级为AA+，面向公众投资者公开发行15亿元公司债券A、ⅠB、ⅡC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
·根据《上市公司证券发行管理办法》，下列说法正确的有（）。Ⅰ．可转换公司债券的期限最短为一年，最长为五年Ⅱ．公开发行可转换公司债券，必须提供担保Ⅲ．可转换公司债券自发行结束之日起六个月后方可转换为公司股票Ⅳ．可转换公司债券募集说明书不可以约定发行人赎回条款Ⅴ．可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变募集资金用途的，赋予债券持有人一次回售的权利A、Ⅲ、ⅤB、Ⅰ、Ⅲ、ⅤC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
对于募集说明书与申报文件的制作，中国证监会在其于2007年8月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》中作了详细规定。()
下列债券必须提供担保的有（）。 Ⅰ甲上市公司最近1期末经审计的净资产为60亿元，公开发行15亿元的可转换公司债券 Ⅱ乙公司最近1期末经审计的净资产为80亿元，公开发行10亿元的可交换公司债券 Ⅲ丙上市公司最近1期末经审计的净资产为100亿元，非公开发行50亿元公司债券 Ⅳ丁公司主体评级为AA+，面向公众投资者公开发行15亿元公司债券A、ⅠB、ⅡC、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
2017年3月5日，甲上市公司公告《公开发行公司债券募集说明书》，主要内容如下：（1）本期债券发行规模为10亿元；票面利率区间为4．8％～5．6％。（2）发行人最近一期期末的净资产为680042．72万元；发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润为10058．74万元；本次发行为发行人首次发行公司债券。（3）经乙信用评级有限公司评定，发行人的主体信用等级为AAA，本次债券的信用等级为AAA。（4）发行对象包括持有债券登记机构开立的A股证券账户的社会公众投资者和机构投资者（法律、法规禁止的购买者除外）。（5）本次债券发行由主承销商丙证券公司和丁证券公司组建承销团承销，本期债券认购金额不足10亿元的部分，全部由承销团采取余额包销的方式承销。（6）发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实。本次发行已于2016年8月28日经董事会审议通过，并经公司于2016年9月17日召开的2016年第一次临时股东大会表决通过；2017年2月12日，中国证监会[2017]×××号文件核准发行。本次发行是否有必要事先取得中国证监会的行政许可？并说明理由。
2017年3月5日，甲上市公司公告《公开发行公司债券募集说明书》，主要内容如下：（1）本期债券发行规模为10亿元；票面利率区间为4．8％～5．6％。（2）发行人最近一期期末的净资产为680042．72万元；发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润为10058．74万元；本次发行为发行人首次发行公司债券。（3）经乙信用评级有限公司评定，发行人的主体信用等级为AAA，本次债券的信用等级为AAA。（4）发行对象包括持有债券登记机构开立的A股证券账户的社会公众投资者和机构投资者（法律、法规禁止的购买者除外）。（5）本次债券发行由主承销商丙证券公司和丁证券公司组建承销团承销，本期债券认购金额不足10亿元的部分，全部由承销团采取余额包销的方式承销。（6）发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实。本次发行已于2016年8月28日经董事会审议通过，并经公司于2016年9月17日召开的2016年第一次临时股东大会表决通过；2017年2月12日，中国证监会[2017]×××号文件核准发行。本次发行所确定的发行对象是否符合法律规定？并说明理由。
根据证券法律制度的规定，关于公司债券的非公开发行与交易中的信息披露，下列表述不正确的是（）。A、非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露B、非公开发行公司债券，承销机构或依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后10个工作日内向中国证券业协会备案C、发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5％的股东，可以参与该公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制D、非公开发行公司债券的，应当在债券募集说明书中约定募集资金使用情况的披露事宜
某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是（）。A、2007年发行的公司债券尚未发行完毕B、2007年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益C、本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年D、发行人有巨额债务，刚刚清偿完毕
多选题下列关于公司债券的非公开发行，说法正确的有（）。A非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露B发行人的董事，不得参与本公司非公开发行公司债券的认购C非公开发行公司债券后，如果涉及转让的，转让后持有本次发行债券的合格投资者也不得超过200人D非公开发行公司债券转让的，既可以向其他合格投资者转让，也可以向其他不满足合格投资者标准的主体转让
单选题2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设(P／E，3，9％)=0．8，(P／A，3，9％)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是()。Ⅰ.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元Ⅱ.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元Ⅲ甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元Ⅳ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元Ⅴ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为100亿元 Ⅵ2008年12月31日甲上市公司应确认利息费用8．82亿元 Ⅶ2008年12月31日甲上市公司应确认利息费用5．88亿元AⅠ、Ⅲ、ⅥBⅡ、Ⅳ、ⅦCⅠ、Ⅴ、ⅥDⅡ、Ⅲ、ⅥEⅠ、Ⅲ
单选题下列债券必须提供担保的有（ ）。[2016年10月真题]Ⅰ．甲上市公司最近一期末经审计的净资产为60亿元，公开发行15亿元的可转换公司债券Ⅱ．乙公司最近一期末经审计的净资产为80亿元，公开发行10亿元的可交换公司债券Ⅲ．丙上市公司最近一期末经审计的净资产为100亿元，非公开发行50亿元公司债券Ⅳ．丁公司主体评级为AA＋，面向公众投资者公开发行15亿元公司债券AⅠBⅡCⅢ、ⅣDⅡ、Ⅲ、ⅣEⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
多选题根据证券法律制度的规定，下列对公司债券发行与交易中的信息披露的表述中，正确的有（）。A非公开发行公司债券的，应当在债券募集说明书中约定募集资金使用情况的披露事宜B公开发行公司债券的，发行人应当在定期报告中披露公开发行公司债券募集资金的使用情况C公开发行公司债券的，发行人在债券存续期内披露的中期报告须经具有从事证券服务业务资格的会计师事务所审计D公开发行公司债券的，发行人在债券存续期内披露的年度报告须经具有从事证券服务业务资格的会计师事务所审计
单选题某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是（）。A2007年发行的公司债券尚未发行完毕B2007年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益C本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年D发行人有巨额债务，刚刚清偿完毕
单选题下列债券必须提供担保的有（）。 Ⅰ甲上市公司最近1期末经审计的净资产为60亿元，公开发行15亿元的可转换公司债券 Ⅱ乙公司最近1期末经审计的净资产为80亿元，公开发行10亿元的可交换公司债券 Ⅲ丙上市公司最近1期末经审计的净资产为100亿元，非公开发行50亿元公司债券 Ⅳ丁公司主体评级为AA+，面向公众投资者公开发行15亿元公司债券AⅠBⅡCⅢ、ⅣDⅡ、Ⅲ、ⅣEⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ