问答题某市一企业2014年的财务资料显示如下： （1）本年度产品销售收入1000万元，出租空余办公楼取得年租金120万元，接受捐赠收入20万元； （2）本年度产品销售成本400万元，销售费用60万元，管理费用20万元（其中研究开发费用10万元），财务费用10万元，营业外支出5万元（其中工商行政罚款1万元），缴纳增值税180万元，消费税50万元，营业税60万元，城市维护建设税和教育费附加29万元； （3）本年度企业从境内联营企业分回税后利润74万元，联营企业的企业所得税税率是15％。 （4）2013年度亏损额为30万元。 根据以上资料，请计算：企业2014年所得税前准予扣除项目金额是多少？
问答题
某市一企业2014年的财务资料显示如下：
（1）本年度产品销售收入1000万元，出租空余办公楼取得年租金120万元，接受捐赠收入20万元；
（2）本年度产品销售成本400万元，销售费用60万元，管理费用20万元（其中研究开发费用10万元），财务费用10万元，营业外支出5万元（其中工商行政罚款1万元），缴纳增值税180万元，消费税50万元，营业税60万元，城市维护建设税和教育费附加29万元；
（3）本年度企业从境内联营企业分回税后利润74万元，联营企业的企业所得税税率是15％。
（4）2013年度亏损额为30万元。
根据以上资料，请计算：
企业2014年所得税前准予扣除项目金额是多少？
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某中外合资工业制造公司，为增值税一般纳税人，2000年1月开业。2007年适用税率为15%，2009年为减半征收的第二年，企业有关生产、经营资料如下：(1)取得产品销售收入2300万元、购买国库券利息收入50万元、从境内投资公司分回税后利润180万元(被投资方适用企业所得税税率 20%)、提供设计服务取得收入120万元；(2)发生产品销售成本1100万元；发生销售费用430万元；(3)发生财务费用220万元，其中：1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元，期限1年，支付利息费用3计算2009年企业所得税前准予扣除的营业税为( )万元。A．6B．3.6C．8.5D．5.1
某房地产开发公司本月取得现房销售款1000万元，期房销售收入款500万元，配套设施销售收入200万元，写字楼出租收入30万元，转让土地使用权取得收入100万元。根据以下资料，回答下列问题：本月销售不动产应纳营业税( )万元。A．75B．80C．85D．90
某电信公司2009年度，相关业务如下：（1）当年为新入网客户提供通信服务，取得收入500万元；（2）当年销售长途IP电话卡业务，面值收入700万元；当期财务会计上体现的折扣为10%；（3）3月1日起，将某办公楼对外出租，约定年租金为12万元，租金按月收取；（4）将已购入三年的一处办公楼对外转让，取得转让收入1000万元，当年购置成本为500万元，已提折旧50万元。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题：（1）计算通信服务收入应缴纳的营业税；（2）计算销售电话卡应缴纳的营业税；（3）计算当年出租办公楼应缴纳的营业税；（4）计算转让办公楼应缴纳的营业税；（5）计算该电信公司2009年应缴纳的营业税。
2009年度某企业财务资料如下：(1)产品销售收入800万元，接受捐赠收入90万元，国债利息收入5万元、取得财政拨款5万元；(2)该企业全年发生的产品销售成本430万元，销售费用80万元，管理费用20万元(其中新工艺发生的研究开发费用l0万元)，财务费用10万元，营业外支出3万元(其中缴纳税收滞纳金1万元)，按税法规定缴纳增值税90万元，消费税及附加7．20万元；(3)2009年已经预缴企业所得税60万元。已知：该企业适用的所得税税率为25%。要求：计算企业2009年度应补缴所得税额。
某企业2011年取得的销售收入为1000万元，广告费实际支出额为400万元。该企业在本年度将广告费400万元全额从销售收入中扣除。2012年，该企业取得销售收入1200万元，广告费支出额为80万元，按照税法规定，企业2012年应调整的应纳税所得额为()万元。A:调增100B:调减100C:调增250D:调减250
某市一家房地产开发公司，2019年1月发生业务如下： （1）销售一栋旧办公楼，签订销售合同，注明含税销售收入2000万元，该公司选择增值税简易计税方法；因无法取得评估价格，公司提供了购房发票，该办公楼购于2013年1月，购置价款为500万元，缴纳契税15万元，并能提供契税完税凭证。 （2）通过竞拍取得一宗土地使用权，支付价款、税费合计3000万元，本年度占用60%开发写字楼。开发期间发生开发成本4200万元；发生管理费用1200万元、销售费用1500万元、利息费用500万元（能提供金融机构贷款证明且能按照转让房地产项目计算分摊）。该写字楼竣工验收后，房地产开发公司将写字楼总面积的40%直接销售，签订销售合同，取得不含税销售收入19000万元，允许税前扣除的相关税费为1045万元；剩余的60%对外出租，当年取得租金收入200万元。 其他相关资料：当地政府规定，房地产开发企业其他房地产开发费用准予扣除的比例为4%，地方教育附加的征收比率为2%。 要求：根据上述资料，回答下列问题。该房地产开发公司销售写字楼应缴纳土地增值税（ ）万元。A.7096.03B.7390.05C.7561.05D.7932.67
某市一家房地产开发公司，2019年1月发生业务如下： （1）销售一栋旧办公楼，签订销售合同，注明含税销售收入2000万元，该公司选择增值税简易计税方法；因无法取得评估价格，公司提供了购房发票，该办公楼购于2013年1月，购置价款为500万元，缴纳契税15万元，并能提供契税完税凭证。 （2）通过竞拍取得一宗土地使用权，支付价款、税费合计3000万元，本年度占用60%开发写字楼。开发期间发生开发成本4200万元；发生管理费用1200万元、销售费用1500万元、利息费用500万元（能提供金融机构贷款证明且能按照转让房地产项目计算分摊）。该写字楼竣工验收后，房地产开发公司将写字楼总面积的40%直接销售，签订销售合同，取得不含税销售收入19000万元，允许税前扣除的相关税费为1045万元；剩余的60%对外出租，当年取得租金收入200万元。 其他相关资料：当地政府规定，房地产开发企业其他房地产开发费用准予扣除的比例为4%，地方教育附加的征收比率为2%。 要求：根据上述资料，回答下列问题。该房地产开发公司转让旧办公楼，应缴纳土地增值税（ ）万元。A.525.81B.546.63C.556.38D.557.73
甲公司注册于某市东城区。 2014年有关收支情况如下：（ 1）取得产品销售收入 2000万元、国债利息收入 30万元、接受捐赠收入 10万元。（2）缴纳行政罚款 2万元、税收滞纳金 1万元。（ 3）缴纳增值税 200万元、城市维护建设税和教育费附加 20万元。（ 4）从直接投资的未上市居民企业取得股息收益 200万元。已知： 2013年度甲公司会计利润为 -60万元，经纳税调整后应纳税所得额为 -50万元；甲公司按月预缴企业所得税。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。甲公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（ ）。A.接受捐赠收入10万元B.产品销售收入2000万元C.股息收益200万元D.国债利息收入30万元
（2013年）甲公司为居民企业，2019年有关经营情况如下：（1）产品销售收入4700万元，出租闲置办公楼租金收入300万元，取得企业债券利息收入35万元，接受乙企业捐赠原材料10万元，已计入营业外收入。（2）缴纳增值税285万元，消费税15万元，城市维护建设税21万元，教育费附加9万元。（3）发生业务招待费支出50万元，广告费支出700万元，业务宣传费支出80万元。（4）实际发生的合理的工资薪金支出200万元，职工福利费28万元，职工教育经费3万元，拨缴工会经费6万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费、职工教育经费、工会经费分别为不超过工资薪金总额的14%、8%和2%，准予扣除的广告费和业务宣传费不得超过当年销售收入的15%，业务招待费按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的5‰。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.甲公司在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，下列收入中，应计入收入总额的是（）。A.出租办公楼租金收入300万元B.产品销售收入4700万元C.企业债券利息收入35万元D.接受捐赠收入10万元
（2014年）甲企业为居民企业，2019年发生部分经济事项如下：（1）销售产品收入2000万元，出租办公楼租金收入120万元，信息技术服务费收入40万元；（2）用产品换取原材料，该批产品不含增值税售价35万元；（3）实发合理工资薪金总额1000万元，发生职工福利费150万元，职工教育经费30万元，工会经费12万元；（4）支付诉讼费2万元，工商行政部门罚款3万元，母公司管理费68万元，直接捐赠给贫困地区小学7万元；（5）缴纳增值税90万元，消费税19万元，资源税6万元，城市维护建设税和教育费附加10.9万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.下列业务中，在计算企业所得税应纳税所得额时，应当计入收入总额的是（）。A.销售产品收入2000万元B.出租办公楼租金收入120万元C.信息技术服务费收入40万元D.用产品换取原材料35万元
（2016年）甲公司注册于某市东城区，2014年有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入2000万元、国债利息收入30万元、接受捐赠收入10万元。（2）缴纳工商行政罚款2万元、税收滞纳金1万元。（3）缴纳增值税200万元、城市维护建设税和教育费附加20万元。（4）从直接投资的未上市居民企业取得股息收益200万元。已知：2013年度甲公司会计利润为-60万元，经纳税调整后应纳税所得额为-50万元；企业所得税实行按月预缴。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.甲公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（）。A.接受捐赠收入10万元B.产品销售收入2000万元C.股息收益200万元D.国债利息收入30万元
某国有企业当年取得产品销售收入2500万元，出租房屋取得租金收入150万元，产品销售成本500万元，销售税金及附加为25万元，各项费用合计200万元，营业外支出60万元，取得借款利息40万元，各项支出均已按税法规定予以调整。请计算该企业当年应纳所得税额。
某生产企业2013年7月发生业务如下：将委托建筑公司建造的一栋办公楼出售，取得销售收入5000万元，该办公楼建造成本为2000万元；两年前以厂房投资入股甲企业（参与接受甲企业利润分配，共担承担投资风险），当月将其持有的甲企业股权转让，取得收入1500万元。该生产企业当月应缴纳营业税（）万元。A、325B、225C、250D、150
某市一企业2014年的财务资料显示如下： （1）本年度产品销售收入1000万元，出租空余办公楼取得年租金120万元，接受捐赠收入20万元； （2）本年度产品销售成本400万元，销售费用60万元，管理费用20万元（其中研究开发费用10万元），财务费用10万元，营业外支出5万元（其中工商行政罚款1万元），缴纳增值税180万元，消费税50万元，营业税60万元，城市维护建设税和教育费附加29万元； （3）本年度企业从境内联营企业分回税后利润74万元，联营企业的企业所得税税率是15％。 （4）2013年度亏损额为30万元。 根据以上资料，请计算：企业2014年收入总额是多少？
某企业当年取得产品销售收入1000万元，出租房屋取得租金收入50万元，产品销售成本300万，销售税金及附加10万元，各项费用合计150万元，营业外支出40万元，取得借款利息30万元，本年已预缴所得税200万元。计算该企业当年应纳所得税额。
A企业为某市国家重点扶持的高新技术企业，2014年度企业的生产经营情况如下： （1）取得销售收入6000万元，出租固定资产取得租金120万元； （2）销售成本4000万元，税务机关核定的增值税700万元，营业税金及附加76.6万元； （3）销售费用800万元，其中广告费600万元； （4）管理费用600万元，其中业务招待费100万元、研究新产品开发费用300万元； （5）财务费用100万元，其中向其他企业借款500万元，并按利率10%支付了本年的利息（银行同期同类贷款利率6%），汇兑损失20万元； （6）营业外支出50万元，其中向供货商支付违约金10万元，向税务局支付2013年未纳税款产生的税款滞纳金2万元，通过公益性社会团体向贫困地区的捐款10万元； （7）转让技术取得收入300万元，转让支出为25万元。 根据上述资料，回答下列问题：该企业2014年度应缴纳的企业所得税为（）万元。A、108.7B、15C、65.22D、0
单选题2017年1月1日，甲公司以其一项对外出租且采用公允价值模式计量的办公楼作为对价从丙公司处取得其持有的乙公司100%的股权。该办公楼在当日的公允价值为1000万元，账面价值为800万元（其中成本600万元，公允价值变动200万元）。该办公楼系自用的房地产转换的，转换当日产生公允价值变动损益100万元。不考虑其他因素，甲公司和乙公司在此之前没有任何关联方关系，则下列说法中不正确的是()。A甲公司取得投资的初始投资成本是1000万元B处置对外出租的办公楼产生营业收入1000万元C处置对外出租的办公楼产生营业成本800万元D处置对外出租的办公楼影响当期损益的金额为200万元
问答题某企业2010年生产经营情况如下： (1)产品销售收入900万元; (2)出租固定资产收入60万元; (3)产品销售费用65万元; (4)产品销售成本700万元; (5)增值税120万元，其他流转税金20万元; (6)清理固定资产净损失3万元。 根据上述资料，依据税法规定，计算该企业2010年度应纳所得税额并说明理由。
问答题某企业2013年生产经营情况如下：（1）产品销售收入1500万元；（2）出租固定资产收入50万元；（3）国债利息收入25万元；（4）产品销售成本550万元；（5）产品销售费用70万元；（6）增值税150万元，其他流转税金20万元。问题：根据以上资料，说明该企业上述业务税务处理的法律依据，并列出该企业本年度应纳所得税的计算式。
单选题A企业为某市国家重点扶持的高新技术企业，2014年度企业的生产经营情况如下： （1）取得销售收入6000万元，出租固定资产取得租金120万元； （2）销售成本4000万元，税务机关核定的增值税700万元，营业税金及附加76.6万元； （3）销售费用800万元，其中广告费600万元； （4）管理费用600万元，其中业务招待费100万元、研究新产品开发费用300万元； （5）财务费用100万元，其中向其他企业借款500万元，并按利率10%支付了本年的利息（银行同期同类贷款利率6%），汇兑损失20万元； （6）营业外支出50万元，其中向供货商支付违约金10万元，向税务局支付2013年未纳税款产生的税款滞纳金2万元，通过公益性社会团体向贫困地区的捐款10万元； （7）转让技术取得收入300万元，转让支出为25万元。 根据上述资料，回答下列问题：企业所得税前可以扣除的财务费用为（）万元。A80B0C30D50
问答题某市一企业2014年的财务资料显示如下： （1）本年度产品销售收入1000万元，出租空余办公楼取得年租金120万元，接受捐赠收入20万元； （2）本年度产品销售成本400万元，销售费用60万元，管理费用20万元（其中研究开发费用10万元），财务费用10万元，营业外支出5万元（其中工商行政罚款1万元），缴纳增值税180万元，消费税50万元，营业税60万元，城市维护建设税和教育费附加29万元； （3）本年度企业从境内联营企业分回税后利润74万元，联营企业的企业所得税税率是15％。 （4）2013年度亏损额为30万元。 根据以上资料，请计算：企业2014年应缴纳企业所得税额是多少？
问答题案例：某企业2008年度生产经营情况如下：（1）产品销售收入1820万元。（2）产品销售成本1400万元（3）产品销售费用70万元。（4）增值税58万元，消费税85万元，城建税10.01万元，教育费附加4.29万元。（5）管理费用137万元。问题：根据以上资料，说明该企业上述业务税务处理的法律依据，并列出该企业本年度应纳所得税额的计算式。
单选题2018年1月某市工业企业转让5年前购入的办公楼，取得转让收入1800万元，该办公楼不能取得评估价格，但是该工业企业保留了购房的发票，发票上所栽购房金额为1000万元。该工业企业转让办公楼应缴纳的土地增值税为（ ）万元。（不考虑印花税，该企业选择适用简易计税办法）A73.50B201.30C152.43D240
单选题某生产企业2013年7月发生业务如下：将委托建筑公司建造的一栋办公楼出售，取得销售收入5000万元，该办公楼建造成本为2000万元；两年前以厂房投资入股甲企业（参与接受甲企业利润分配，共担承担投资风险），当月将其持有的甲企业股权转让，取得收入1500万元。该生产企业当月应缴纳营业税（）万元。A325B225C250D150
问答题某市一企业2014年的财务资料显示如下： （1）本年度产品销售收入1000万元，出租空余办公楼取得年租金120万元，接受捐赠收入20万元； （2）本年度产品销售成本400万元，销售费用60万元，管理费用20万元（其中研究开发费用10万元），财务费用10万元，营业外支出5万元（其中工商行政罚款1万元），缴纳增值税180万元，消费税50万元，营业税60万元，城市维护建设税和教育费附加29万元； （3）本年度企业从境内联营企业分回税后利润74万元，联营企业的企业所得税税率是15％。 （4）2013年度亏损额为30万元。 根据以上资料，请计算：企业2014年收入总额是多少？
单选题2011年1月1日，甲公司计划购入一幢办公楼用于出租，4月20日，甲公司与丙公司签订经营租赁合同，约定自购买日起，将该办公楼出租给乙企业，为期3年。5月25日，购入该办公楼，取得发票上注明的价款为1000万元，款项以银行存款支付。同时为购入该办公楼谈判费用为0.2万元，差旅费为0.3万元。 要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列各题。该投资性房地产的入账价值为（ ）。A1000万元B1170万元C1170.5万元D1000.5万元
问答题案例：某企业（国内一般企业）2014年度生产经营情况如下：（1）产品销售收入3356万元。（2）产品销售成本2100万元。（3）产品销售费用90万元。（4）因未按期纳税交纳税收滞纳金17万元。（5）因违法经营被罚款22万。问题：根据以上资料，说明该企业上述业务税务处理的法律依据，并列出该企业本年度应纳所得税额的计算式。