【 营运资金管理】章节测试精选试题与答案
此题为判断题(对，错)。
下列关于企业筹资的说法不正确的有( )。
A．可以通过应付账款筹资
B．筹资渠道和筹资方式中都涉及到留存收益
C．筹资渠道分为所有者权益资金的筹集和负债资金的筹集
D．企业的筹资方式有发行债券、银行信贷资金、利用未分配利润等
E．企业的资金来源主要有发行股票、银行借款、融资租赁、商业信用、吸收直接投资等
解析：通过应付账款筹集的是其他企业资金，属于利用商业信用，所以选项A正确；筹资渠道包括企业的留存收益，筹资方式也包括企业的留存收益，所以选项B正确；筹资方式分为所有者权益资金的筹资方式和负债资金的筹资方式，所以选项C不对；银行信贷资金是筹资渠道，不是筹资方式，所以选项D不对；发行股票、银行借款、融资租赁、商业信用、吸收直接投资是企业的筹资方式，不是资金来源，所以选项E不对。
在财务管理中，对企业净利润的分配是（ ）。
A．投资活动
B．筹资活动
C．资金营运活动
D．狭义分配
A、资金筹集
B、资金运用
C、资金分配
D、以上答案都对
此题为判断题(对，错)。
选择题:哪些活动属于资金运用的经济活动？选项：A:投资活动B:筹资活动C:理财活动D:经营活动答案: 【投资活动;经营活动】2、选择题:在广义的营业观下，哪些属于营业活动的收益？( )选项：A:公允价值变动损失B: 非流淌资产处置损失C:营业外收入D:投资收益答案: 【公允价值变动损失;投资收益】3、选择题:哪些资金是通过筹资活动筹集来的资金？选项：A:应付职工薪酬B:长期借款C:应付账款D:股东增加投资答案: 【长期借款;股东增加投资】4、选择题:应付账款属于企业通过筹资活动获得的资金选项：A:对B:错答案: 【错】5、选择题:复星医药2012年利润较2006年利润有大幅增长，主要得益于投资活动制造了更多利润。 选项：A:错B:对答案: 【对】第一章 章节测试 1、选择题:在计算企业营业活动所运用的总资金时，以下哪些项目应当从总资产中扣除？选项：A:应付账款B:应付职工薪酬C:长期借款D:短期借款答案: 【应付账款;应付职工薪酬】2、选择题:以下哪些指标属于反映企业财务风险的动态指标？选项：A:财务杠杆系数B:资产负债率C:速动比率D:流淌比率答案: 【财务杠杆系数】3、选择题:根据资金运用的投向分类，资金可以划分为经营活动资金和投资活动资金。选项：A:对B:错答案: 【对】4、选择题:在财务数据相同的两个企业中，假如其中一个企业为满意业务活动所需的资金有更强的筹资保障能力，则这个企业财务风险水平更高。选项：A:错B:对答案: 【错】5、选择题:传统财务指标总资产酬劳率（总资产酬劳率=息税前利润/平均总资产）没有扣减营业活动所产生的经营性负债，不能准确反映股东和债权人的资金回报率。选项：A:对B:错答案: 【对】第二章 章节测试 1、选择题:以下哪些项目属于营销渠道的营运资金？选项：A:在产品B:成品存货C:应收账款D:预付账款答案: 【成品存货;应收账款】$2、选择题:依据营运资金与企业业务活动的关系，可以将经营活动营运资金按渠道分为哪三类营运资金？选项：A:采购渠道营运资金B:生产渠道营运资金C:营销渠道营运资金D:投资渠道营运资金答案: 【采购渠道营运资金;生产渠道营运资金;营销渠道营运资金】3、选择题:流淌资产与流淌负债之间的差额表示企业对营运资金的需求选项：A:对B:错答案: 【错】4、选择题:流淌资产与流淌负债之差能反映企业的短期偿债能力。选项：A:对B:错答案: 【对】5、选择题:短期金融性负债属于营运资金的短期资金来源。选项：A:错B:对答案: 【对】第三章 章节测试 1、选择题:营运资金需求预报的基本方法有哪些选项：A:回归分析法B:周转期计算法C:增量预报法D:比率分析法答案: 【回归分析法 ;周转期计算法;比率分析法】2、选择题:财务预算包含以下哪些内容选项：A:现金流量预算B:资产负债表预算C:销售预算D:利润表预算答案: 【现金流量预算;资产负债表预算;利润表预算】3、选择题:采用销售百分率法预报资金需要量时，下列项目中被视为不随销售收入的变动而变动的是（）。选项：A:存货B:公司债券C:应付帐款D:现金答案: 【公司债券】4、选择题:企业估计2014年的销售额比2015年收入增长30%，留存收益增加35万，若该企业2013年的资产总额和负债总额分别为1500万和800万，则该企业采用销售百分比法预报2014年追加资金需要量为选项：A:70B:84C:175D:119答案: 【175 】5、选择题:现金流量预算是全面预算的核心选项：A:对B:错答案: 【对】第四章 章节测试 1、选择题:某公司的部分年末数据为：流淌负债60万元，速动比率2.5，流淌比率3.0，销售成本50万元，则年末存货周转次数为（ ）。选项：A:2.4次B:1.5次C:1.2次D:1.67次答案: 【1.67次 】2、选择题:某企业年初应收账款230万元，年末应收账款250万元，本年产品销售收入为1200万元，本年产品销售成本为1000万元，则该企业应收账款周转天数为选项：A:72天B:84天C:75天D:90天答案: 【72天 】
A、筹资活动
B、投资活动
C、分配活动
D、资金营运活动
企业应当加强对筹资活动的管理，合理确定筹资规模和筹资结构，选择筹资方式，降低资金成本，防范和控制财务风险，确保筹集资金的合理、有效使用。这种内部控制属于对外投资控制。 （ ）
筹资控制是指企业应当加强对筹资活动的管理，合理确定筹资规模和筹资结构，选择筹资方式，降低资金成本，防范和控制财务风险，确保筹集资金的合理、有效使用。
B.投资活动
C.资金营运活动
D.分配活动
B.筹资是指企业通过各种途径筹措企业生存和发展所必须的资金
C.融资是指融资主体通过各种方式运用金融工具，从潜在投资者手中获得所需资金的过程
D.筹资是投资的先行性活动，投资是筹资的目的，而融资和筹资的范围又是一样的
B.股权筹资，是企业通过吸收直接投资、发行股票等方式从股东投资者那里取得资金
C.直接筹资形成的主要是债务资金，主要用于满足企业资金周转的需要
D.从资金权益性质来看，长期资金可以是股权资金，也可以是债务资金
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