某公司年现金需求量为720万元,其原材料 购买和产品销售均采取赊账方式,应收账款的平均 收款天数为60天,应付账款的平均付款天数为30天,存货平均周转天数为90天,计算: 现金周转期、现金周转率、目标现金持有量。
某公司年现金需求量为720万元,其原材料 购买和产品销售均采取赊账方式,应收账款的平均 收款天数为60天,应付账款的平均付款天数为30天,存货平均周转天数为90天,计算: 现金周转期、现金周转率、目标现金持有量。
参考答案和解析
B 第-季度预计材料采购量=预计生产需要量+期末存量-期初存量=2200×5+820—720=11100(千克),预计购料金额=11100×20=222000(元)。第二季度末的应付账款=第-季度货款的10%+第二季度货款的60%=222000×10%+150000×60%=112200(元)。
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案例一(一)资料某公司预计全年现金支出总额为840万元,全年赊销收入净额为2 700万元。该公司从购买存货到将存货出售形成应收账款的平均天数为50天;从销售形成应收账款开始到收回现金的平均天数为40天;从购买存货形成应付账款到支付现金结清账款的平均天数为30天。(二)要求:根据上述资料,从下列问题的备选答案中选出正确答案。51.一般来说,企业持有现金的动机主要有:A.交易动机B.预防动机C.储备动机D.获利动机
下列有关现金周转期的公式中,错误的是( )。A.存货周转期=平均存货/每天的销货成本B.应收账款周转期=平应收账款/每天的销货收入C.应付账款周转期=平均应付账款/每天的购货成本D.现金周转期+存货周转期=应收账款周转期+应付账款周转期
(2018年)关于现金周转期的计算,下列公式正确的是( )。 A.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期B.现金周转期=应收账款周转期+应付账款周转期-存货周转期C.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期D.现金周转期=存货周转期+应付账款周转期-应收账款周转期
D公司是一家服装加工企业,2019年营业收入为3600万元,营业成本为1800万元,日购货成本为5万元。该公司与经营有关的购销业务均采用赊账方式。假设一年按360天计算。D公司简化的资产负债表如表4所示:表4资产负债表简表(2019年12月31日)单位:万元要求: (1)计算D公司2019年的营运资金数额。 (2)计算D公司2019年的应收账款周转期、应付账款周转期、存货周转期以及现金周转期(为简化计算,应收账款、存货、应付账款的平均余额均以期末数额代替)。 (3)在其他条件相同的情况下,如果D公司利用供应商提供的现金折扣,则对现金周转期会产生何种影响? (4)在其他条件相同的情况下,如果D公司增加存货,则对现金周转期会产生何种影响?
(2012年)D公司是一家服装加工企业,2011年营业收入为3600万元,营业成本为1800万元,日购货成本为5万元。该公司与经营有关的购销业务均采用赊账方式。假设一年按360天计算。D公司2011年12月31日的简化的资产负债表如下:(单位:万元)要求: (1)计算D公司2011年的营运资金数额。 (2)计算D公司2011年的应收账款周转期、应付账款周转期、存货周转期以及现金周转期(为简化计算,应收账款、存货、应付账款的平均余额均以期末数据代替)。 (3)在其他条件相同的情况下,如果D公司利用供应商提供的现金折扣,则对现金周转期会产生何种影响? (4)在其他条件相同的情况下,如果D公司增加存货,则对现金周转期会产生何种影响?
某公司的原料购买和产品销售均采用商业信用方式,其应付账款的平均付款天数为35天,应收账款的平均收款天数90天,存货平均周转天数为125天。假设一年为360天,则公司的年现金周转率为()A、1.44B、2C、2.88D、5.14
某公司预计下一年公司全年需要现金1200万元,预计存货周转期为80天,应收账款周转期为40天,应付账款周转期为30天,则企业的最佳现金持有量为()万元。A、233.33B、300C、33.33D、500
某公司的原料购买和产品销售均采取赊销方式,应付款的平均付款天数为30天,应收款的收款天数为70天。假定从原料购买到产成品销售的期限为80天,公司每年现金需求量为360万元。求该公司的最佳现金持有量。(假设一年按360天计算)
单选题关于现金周转期的计算,下列公式正确的是( )。A现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期B现金周转期=应收账款周转期+应付账款周转期-存货周转期C现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期D现金周转期=存货周转期+应付账款周转期-应收账款周转期
问答题D公司是一家服装加工企业,2011年营业收入为3600万元,营业成本为1800万元,日购货成本为5万元。该公司与经营有关的购销业务均采用赊账方式。假设一年按360天计算。D公司简化的资产负债表如下表所示。续表计算D公司2011年的应收账款周转期、应付账款周转期、存货周转期以及现金周转期。(为简化计算,应收账款、存货、应付账款的平均余额均以期末数据代替)
问答题C公司相关财务数据如下表所示: 单位:万元销售收入25000销售成本20000应收账款平均余额2500存货——期初余额2000存货——期末余额2300应付账款平均余额1700要求:(1)计算C公司的存货周转天数; (一年按365天计算,存货采取赊购方式)(2)计算C公司的应收账款周转天数;(3)计算C公司的营业周期;(4)计算C公司的应付账款周转天数;(5)计算C公司的现金周期。
单选题某公司全年的现金需求量为240万元,其原材料购买和产品销售采用赊购赊销方式,应收账款的平均收现期为60天,应付账款的平均付现期为30天,存货平均周转期为90天,则最佳现金持有量为()万元。A80B120C160D无法计算